文档介绍：内部控制制度调查问卷被审计单位(盖章)____________编制_______编号________会计期间或截至日______________复核_______日期________序号项目制定执行情况备注是否不适用执行情况√╳○A总体控制总体控制目标:1        保证信息的可靠性和完整性;2        确保遵循规定、程序、计划、法律和法规;3        保护资产的安全;4        提高经营的经济性和有效性;5        保证完成所制定的经营任务和目标。A1组织和人员1)公司是否有明确的经营目标和控制目标?2)公司的控制目标是否与经营目标相一致?3)公司在制定控制目标时是否考虑成本效益原则?4)公司各部门是否按照公司的经营目标和控制目标制定部门的目标?5)是否定期检查和公布各项目标的完成情况?6)公司是否有最新的组织结构图和员工名单?7)公司是否制定公司章程?8)每个岗位都有明确的职责说明吗?9)是否把控制责任包含在业绩评价系统中?10)企业是否建立衡量业绩的标准?职员是否清楚该标准?是否根据实际情况经常对该标准进行调整?11)公司有无人员过剩或不足?12)公司是否有独立的内部审计机构和人员?13)管理层是否借助内部审计来建立有效的控制环境?14)内部审计是否真正发挥了其应有的作用?15)管理层是否按照不兼容职责分离原则来加强内部控制?A2计划和报告1)公司是否有年度工作计划和长远工作计划?2)公司各部门是否有正式的年度工作计划和长远工作计划?3)公司各部门有正式的职员培训计划吗?4)计划有衡量和考核的标准吗?5)用于衡量业绩的信息是否可信、足够?6)公司各部门是否以经营为基础准备了详细的年度预算?7)工作是否按计划和预算执行?8)是否已建立报告制度,并有进度报告以验证计划的效果?9)部门的报告是否以书面形式定期上报?10)统计报告中的数据与会计报告中的数据是否一致?11)报告不仅只为发布信息使用,是否还用于经营管理?12)公司所使用的财务报告系统与上下级单位是否一致?13)内部审计人员是否定期向管理层报告工作?14)管理层是否采纳以前年度注册会计师的审计意见及管理建议书的内容?A3规定和程序1)公司制定的各项规定和程序是否符合国家的有关法律法规?2)公司制定或修改的各项规定和程序是否得到管理层的正式批准?3)公司各部门是否制定了规定和制度?4)内部控制制度的设计是否以风险评估为依据?5)制定的规定和制度是否编入管理手册?6)是否有固定的存档处理程序?7)规定和程序的更新是否及时?8)规定和程序是否实施?9)员工是否执行既定的规定和程序?10)员工是否对既定的规定和程序有不同意见?11)内部审计部门是否定期检查内部控制制度的执行情况?12)各部门是否均有正式的员工调离交接制度?B燃气销售/建筑安装收入和应收账款控制目标:1        燃气销售业务的核算应准确、及时;2        销售单应记录正确的金额;3        款项的收回应正确记入相关的应收账款明细科目;4        应完整地保存客户资料、记录对客户的销售付款情况,并且及时更新。5        应制定有效的收款政策;6        应对应收账款的账龄进行定期分析。B1职责的分配1)应收账款的会计记录独立于销售单的填制及发出工作?2)应收账款明细账与总账