文档介绍：财务管理制度宗旨:加强财务管理,有效控制资金的使用,降低公司支出,节约成本。一、,由部门主管签字,主管会计审核,交总经理批准签字后,到财务部领款。,持报销票据到财务报帐。(特殊情况除外)。,需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上,并结出金额合计,需要入库的要附上入库单。,写明报销日期并附审批人孙总的签名。,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。二、,采用借贷记帐法。,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。。凭证、帐簿、报表均用中文。,结合我公司的具体情况制定。。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。(2)外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3)会计凭证保管期限为十五年。,依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。三、、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。,还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。,不得摊入成本。,客用零备品消耗等应做为直接成本。、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。四、。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。:在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。,检查出纳库存现金情况。,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。