文档介绍：财务管理办法第一章总则1、制定目的为了加强财务管理﹐充分发挥财务工作在经营中的作用﹐贯彻执行国家有关法律﹑法规﹑财经政策和财会制度﹐加强财务监督﹐保护企业财产的完整﹐作好经济核算﹐提高经济效益﹐促进企业的巩固和发展。根据《会计法》和《财务管理办法》的有关规定及和本集团公司的实际运作情况﹐特制订本办法。2、适用范围本办法适用于广东山力文化有限公司3、管理单位财务部为本规定之管理单位。管理单位为附属于集团董事会下之财务部,组织图如下:董事会总经理财务部主办会计出纳4、财务职能财务会计的主要职责是向政府机构﹐企业外部投资者﹑债权人和其它与企业有利害关系的单位或个人及企业决策者﹑管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投资﹑信贷及其它有关决策的企业财务状况﹑经营业绩和财务状况变动的各种财务信息和非财务信息﹐主要包括关于资产﹑负债和所有者权益状况﹐现金流动或其它资金流动等能反映企业财务实力﹑变现能力和偿债能力的信息﹔关于收入﹐利润形成及其分配等能反映企业经营成绩﹑获利能力﹑支付现金股利能力及重新投资能力的信息。管理办法第一节财务收支﹑领用和报销管理规定1、现金收支结算严格按照我国有关现金管理和银行结算制度﹐每天库存现金不得超过10﹐000元﹐超过金额应当天存入银行﹔现金收支必须呈总经理批准。为做到帐款相符﹐出纳员必须每天盘点库存现金﹔编制收支结存日报表﹐经会计人员与会计主管复核后呈总经理(或代理人)核准后方可登帐﹐同时﹐出纳员应专门设置现金日记帐﹐根据收付的凭证﹐按照业务发生顺序先后登记﹐每日终了﹐应结出帐面余额并与实际库存核对相符。如有不符﹐应找出原因并编制银行往来调节表。公司各部门所有现金收款﹐必须立即交到财务部﹐员工不得私留存。2、银行存款收支结算本公司在银行留存之印鉴由专人保管﹐银行空白支票由出纳员专人保管﹐启用支票后﹐必须按支票编号顺序启用﹔禁止开空白支票﹔设置银行存款日记帐﹔每月与银行对帐单核对﹐做到帐款相符。如有不符﹐应找出原因﹐并于每月底编制银行往来调节表。3、销售(发出商品)结算﹕中凯客户中凯山力公司中凯文化财务中凯文化业务⑤据销售订单要求组织发货并打销售单打印一式四联销售单分送中凯业务部、中凯财务部及山力财务部①⑥订对货帐④传真销售订单到山力公司②转交销售订单给财务部审核③财务审核并转回给业务部由会计于每月终了后十日内和客户核对应收帐款,代销客户库存商品数量金额,收帐做帐依据,据实载入应收帐本,并依合同约定催足相关人员追讨帐款。4、借支备用金管理规定出差人员或干部因公务或出差需用备用金时﹐必须依公务或出差内容填写借款单,先经主管审批,超过1,000元以上者,必须由总经理(或代理人)核准后再写借款借据领用﹐领用备用金于完成公务或出差返回销差时三日内﹐必须将原始凭证粘附于单据粘存单上﹐按规定手续核实报销。所有员工借款每次不得超过人民币1000元﹐累计不得超过人民币3000元﹐如超过者必须总经理(或代理人)批准。5、日常报销制度报销作业及主管审核程序如下﹕j报销时间﹕每月两次,时间待定。k原始凭证(发票或车票等有效凭证)粘贴在[单据粘贴单]上﹐必须注明每一笔所发生的费用﹐如交通费要注明返地点﹐发生金额等,然后交单位主管批示﹔会计人员复核(两人以上)制成传票后﹐呈总经理(或代理人)核准后﹐方可报销;审核作业﹕申请人(经办)→会计查验(会计)→主管