文档介绍：财务管理制度第一章总则一、为加强本公司财务、会计工作管理,规范财务、会计工作秩序,根据《会计法》、《企业会计准则》及相关的行业会计制度、《企业财务通则》及相关的行业财务制度、《会计基础工作规范》等财务、会计法律规范性文件,结合本公司的实际情况,特制定本管理办法。二、本公司的财务、会计工作都应当遵守本管理办法。第二章基本账务处理程序一、办理经济业务前1、本公司经理根据经营业务的需要,安排各项经济业务的经办人;2、经办人需要借款时,须填写请款单(含借现金和借银行存款),先请会计人员根据财经法纪和本管理办法进行稽核并提出注意事项;3、经办人凭会计人员签字的请款单交公司经理审查批准;4、经办人凭经稽核、批准的请款单到出纳人员处办理请款。二、办理经济业务后1、经办人按公司经理的授意和会计人员的要求办理完经济业务后,在1个工作日内凭各种报销凭据再请会计人员进行财务、会计稽核;2、会计人员持其已稽核的经办人递交的报销凭据和自己提出的账务处理建议交公司经理复审批准;3、公司经理在报销凭据上签注报销意见后,会计人员根据公司经理意见通知经办人办理原请款的冲销手续或采取其他补救措施;4、需要退、领款时,经办人再到出纳人员处办理。第三章财务、会计工作的主要任务一、加强财务管理,合理使用资金,降低成本费用,提高经济效益。二、作好会计核算工作,正确、及时、完整、合法地记帐、算帐、报帐,编制会计报表,全面反映公司资金的增减变动情况、经营收入、成本费用和经营成果情况。三、定期检查、分析各项经济业务的完成情况,考核其经济效果,通过计核算检查、分析、控制经营活动过程,总结经验教训,提出改进建议和措施,不断改善和提高公司经营管理水平。四、熟悉、掌握、宣传、遵守和维护国家、省、市制定的财经法纪和各种规范性文件,并刻苦认真地学习财务管理、会计核算等专业技能,严格会计监督,保护公司资产的安全、完整和增值。第四章会计人员工作岗位职责一、遵照国家、省、市制定的财经法纪和各种规范性文件,认真组织公司财务、会计工作,加强财务管理和会计监督,保证财务、会计住处真实、正确、及时、完整、合法。二、按照国家、省、市制定的财经法纪和各种规范性文件,记帐、算帐、报帐做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、并按期编报财务报告。三、根据公司财务、会计工作实施情况,充分利用财务、会计信息,分析经营效果,总结经验教训,提出改进建议和措施,为提高公司经营管理水平和作出正确有效的经济决策服务。四、妥善保管会计凭证、会计帐簿、财务报告、税务报表、经济合同、财务、会计和税收法律、法规和各种规范性文件等档案资料,做到分类整理及时、存放有序、查找方便。五、保守公司的一切商业秘密。除法律、法规规定和本公司经理同意外,不得私自向外提供或泄露公司内部管理制度、财务、会计信息等商业秘密。六、随时认真正确清理债权、债务,及时向公司经理汇报,并敦促经办人催收或清偿,防止拖欠,控制呆帐,加速资金周转,提高资金使用效益。对呆帐核销要查明原因并报经批准才能处理;往来款项清理后应抄列明细清单送公司经理和经办人。七、组织有关人员定期和不定期对公司财产物资、财务会计档案进行清查、清理,防止财产物资、财务会计档案毁损,督促使用和保管人员保护财产物资、财务会计档案的安全、完整,保证财产物资帐实相联系符;同时针对发现的问题提出养活差错、盘活资金的方