文档介绍：第一章总则第一条为了加强和规范公司财务管理工作,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规,结合公司业务特点和实际情况,特制定本制度。第二条本规定目标:1、建立有效的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。2、规范公司财务会计行为,堵漏除患,保护公司资产安全。第二章货币资金管理第三条建立货币(指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金)资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责和权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位的分离、制约和监督。第四条财务人员应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。对不符合要求或不合法的业务,财务人员有权拒绝办理。第五条公司取得的货币资金收入应及时入账,不得私设“小金库”。第六条财务应当加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过20000元,超过库存限额的现金应及时交存银行。出纳要妥善保管保险柜密码和U盾密钥,私人财物不得存入保险柜。第七条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务要通过银行转账。现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员前往。第八条明确收付款等各个环节中出纳与相关人员的职责权限。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记。不得由一人办理货币资金业务的全过程。收款和付款记帐凭证还应当由出纳签名或盖章。现金收入应及时存入银行,不得用于直接支付公司自身的支出,不得坐支现金。不准私人挪用、占用和借用公司现金。不得白条抵库。第九条出纳要做到日清日结,认真记好现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账、帐款相符,要保证现金的安全。现金盘点如有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。第十条公司应当按照中国人民银行的《支付结算办法》规定,办理银行基本帐户、辅助帐户的开户和各种银行结算业务。第十一条公司除了按规定留存的库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行,公司一切收付款项,除规定可用现金支付的部分外,都必须通过银行办理转账结算。第十二条从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐并及时与相关人员核对银行账户,确保公司存款账面余额与银行对账单相符,并于月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”,因核对而发现的未达账项,应查明原因并报告财务经理和董事长。第三章应收款项管理第十三条公司各营销部门根据形成收入的确定标准及时开据发货单,办妥确认手续后交由财务记账,财务要每月一次定期与营销部门、客户进行核对并确认,保证双方账账核对一致。第十四条财务人员应于每天对应收款项进行清理核对,并向财务经理、营运总监及董事长上报《应收帐款明细表》。督促事业部按照《应收帐款明细表》内容对各应收款项予以催收。事业部收回的现金、支票要及时上交财务,由财务人员办理银行结算手续。第十五条出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,先由本人填写借款单,经事业部经理批准和财务审批后办理,借款单上要写明还款时间,到期不还者财务有权直接从其当月工资中扣除。旧帐不还不予办理新借款。个人借款要严格应按户分别记帐。第十六条职工个人欠款应于出差回来、办