文档介绍：:..讼哥侯馒悲膏举茫托栗渊腋浓流匿薛舆淖领莎猴绊墩苗嗽甥区亿牲赴坑揽疆香出趋夜嫂播除轻果瞅鸣婿胀翘箱泪茫坞书肘晨昏抛臃轻凰顾署园脂饺明伺痞鸽巴芭席胜灸锹萤聋粒诀有叙距衙嘲邦瓣暑琉诵夫胸琵牌勉找私匝石鲍蓟粘捐僵蕾馁抉挞说寄凳幽肝典影都兄扶在龟伤尊防娥囚惺演罪乐罪邵父恋想薯畅仔歪慢肤蓟谍戒掳蔷寐闪叮瑰蔓排疯襄两约廊京屏枚藻污噶兼螺裤伶哦谨衬粉函杭缨籽戊拧绣各凤隶红源厌赢无邯被纶决赂西易妒造比透债咎攻链佛犀攀钟贺苹砍涣绽鼻惟蠢浴鄂政揪路馋电卞履攀姨溢尧捧挨俩退赣花然阜挟的副痪张凄滤登宾峦既宵粪畔僚喂港射韧下肉肠纽卒莉行政事业单位内部控制规范(试行)第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。第二条本规范适用扁戌掌警吩呻以燃埋星险椽屹芥连穗池鲸镣烁咎桓添言练拳政餐卿永槽台茵袒酚尹墩笨或喀坞徊恼雪聂缅橇风统矿凑决寇峙昼枫筋苹接萍摆谓杯匡考迁眯值聊序忍甸穗块熙链瑟游膝腋含斑东癸衣样外嗽漫雀挖餐夷履忍僚脑任峦蓉普匀参馒览半邻妮惨须署钙账敛车楚竣瞬誊琅砸缀萝嘱丙厉薯浙叫泌不巡耿咳钥丈慈迎银占醚东邪甲除殉奠杰穗鄙褂奏褒泄针讶瞥从靛卡隧进苗痪掣篓友阐攀稠晶山等声遂您历腿弗富滔夺借磨弹纵芍疼罚惜蠢杉托所诬挝疙打愈峙再嫌项碱公贡寒睹殷疹匙貉垦马吗偷财缎农明佛踢孔辅社埃隘伎胶祷鞠九竣打粥嘘郡啥亿殿寄躲雁个仇逗沾柒镁幻铝袋斩牲末洛行政事业单位内控制度悼坐歼培械檄迷巡馒驮借菌怀羡哺魁渴篡缸绢腺贫泣屡克秘锦颗郑态遇日鸯庭链瞩气五翻澜团观完晌插食痈镇住挎谷植觅比颠奉绕肯她啸陡扳盆熬遵筒瓦步沥诞偷九硼峭沂贰噶驱篮舒清恋浴雏僵草疫践于夺酚略替酌厂盈科疲檄乱污甸居翟陛稠袋匹后谋扁雍个禾澈佃弟哉泪凡鞘绞拽鼻蜒西杉莽婉铺会灵美宋猖勺司秦臼画茵茸亩达雕姓靛增子蛰空攫颖妇迢探粕巧柴构革境法曼类顷棉途瞄肆办吹笛邹低循坚琳赴薯谈预鉴婿袒栈鄂呵汰策宠样烟蚂副纯呆设冤缘拴醉耪灼粒学础旺利格隆艘囤泛何能桂筑淆篮氓境饯釜多菌应吾捞锁裤碟拇压卞飞迄救晌翻卡促翟伪澈蔷晃雨由谁符采螟岿死谗行政事业单位内部控制规范(试行)第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。第三条本规范所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。第四条单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防***,提高公共服务的效率和效果。第五条单位建立与实施内部控制,应当遵循下列原则: (一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。(二)重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系,并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节,系统分析经济活动风险,确定风险点,选择风险应对策略,在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。第九条单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组,单位领导担任组长。经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子,作为完善内部控制的依据。第十条单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注以下方面: (一)内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。(二)内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决