文档介绍：螀项目审计计划节艿甲方:(以下简称甲方)蒅乙方:(以下简称乙方)蒁审计依据聿根据杭州制集机集团有限公司《领导人员经济责任审计办法》要求对控股子公司总经理实施离任经济责任审计。莇审计执行《中国内部审计准则》第2205号内部审计具体准则——《经济责任审计》和《内部审计实务指南》第5号指南——《企业内部经济责任审计指南》要求,审计工作参照执行《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程(试行)》。袄审计目标和范围芁审计目标:肀通过对(以下合并简称为企业)原总经理以下简称被审计人)离任经济责任审计,检查其赴任以来履行经济责任、遵守财经纪律和廉政规定情况。通对其所在单位资产、负债、损益以及所有者权益变动情况的检查,对其进行综合评价,区分其应负的经济责任,促进领导人员勤政廉政、全面履行职责,促进企业加强管理,规范经营,确保国有资产经营的保值增值。蒆审计范围:莃主要对被审计人在年月至年月任期内财务收支、经济责任及其履行情况包括但不限于对资产、负债、损益的真实性、重大经济决策及有关经营管理活动的合规性,内部控制制度的健全性等情况进行审计,涉及重大事项的还应当追溯以前年度。羁审计内容和重点膂此次任期经济责任审计,重点是审计企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性;国有资产的安全、完整和保值增值情况;企业经营管理的有效性,企业固定资产等大额资产处置及收入处理是否符合有关规定;任期内主要经济指标完成情况,企业业绩情况;重大经济事项的决策过程是否合法;被审计人遵守国家法规、企业规章及廉政情况;企业内部控制制度及其执行情况;对下属子公司的管理与监督情况;对上级下达的经济指标及与经济指标相关的年度工作任务指标完成情况;企业对外投资和资产的处置情况;任期内债权债务及潜亏情况;结合2016年国资委市属企业专项审计调查内容;其他需要审计的事项等。具体内容包括但不限于:袈在资产、负债、所有者权益和损益真实性方面。螃在内部控制度是否建立健全有效并有效执行方面。螂在基本建设管理是否规范方面。罿在物资采购管理是否规范方面。羇在长期资产的核算和管理是否规范方面。蒆在其他会计事项的核算是否规范方面蒂在预算的执行和管理是否有效方面。羀检查是否存在重大违纪违规方面。荿在法人履行经济责任和遵守财经纪律和廉政规定方面。袆10、关注和披露其他未决事项。芃审计人员配置及时间安排螈本项目审计组由甲方和乙方共同组成。甲方派出审计项目审计组长,并统一带队、统一部署、全程跟踪参与。乙方成员共人,其中名注册会计师、名审计助理,具体人员及职级情况如下:蒇姓名芅项目安排羃职级衿执业资格薆螄螃袁羈膄蒄蚈肆薃膄预计年月日审计进场,月日结束,月日前出具审计报告意见交换稿,月日前出具最终审计报告。报告时间现场审计结束(以撤场意见交流书日