文档介绍：财务费用报销制度第一章总则一、制定目的:为了严格公司的费用报销管理,规范费用报销的程序及规定,加强费用开支控制,提高经济效益,制定本制度。二、适用范围:公司所有部门及全体员工第二章管理职责一、综合管理部负责管理办法的制定,费用使用的监督管理,对超费用标准的部门和个人进行处罚。二、财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。三、各部门负责本部门费用开支的管理和标准的控制,部门经理负责本部门及员工费用报销的审核。四、公司领导1、总经理负责对各部门费用开支的管理和标准的控制,负责各部门及员工费用报销的审核。2、董事长负责公司费用报销的审批。第三章费用报销流程1、当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,部门经理批准后,交总经理审批,经财务处审核无误后,送给董事长签批,最后到公司财务出纳处输报销,超出三天的费用不予报销,责任自负。2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和***嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。3、出纳在收到经获董事长、总经理、财务负责人批核的单据时,应当尽快,足额地支付有关款项给受款人,并做好记录。4、受款人到出纳处领取款项,在收款时,应当面点清款项。流程图经办人部门经理总经理董事长出纳财务负责人5、当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。(1)借款时写清借款的理由或用途,经部门经理审核,总经理审批后方可支付。(2)借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽速与出纳结算清楚。(3)借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款。(4)当借款人不及时结清借款之项目时,出纳有权从薪资中抵扣。第四章差旅费报销一、标准参照“《员工手册》第十一章出差制度”规定执行。二、差旅费报销程序1、出差人员应于出差返回后,到财务一周内报销差旅费;2、出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证;3、出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报部门负责人和总经理审核;审核通过后报董事长审批;4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”,经财务部负责人复核后报销差旅费,同时一次交还预支差旅费。5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款,财务部通知办公室,在其当月工资中扣回。第五章通讯费报销一、标准董事长办公室30元/月市场开发部80元/月50元/月150元/月综合策划部150元/月80元/月物业安保部50元/月40元/月40元/月二、报销程序1、各部门的座机费由部门经理指派人员于次月6日到营业厅自行缴纳。2、各部门缴费后填写报销凭证并附缴费单据,报部门经理审核;3、部门经理审核后报总经理审批;4、各部门缴费人员持审批后的缴费凭证,经财务部负责人复核后按定额报销,超出部分各部门自行处理;第六章招待费报销一、标准1、招待费开支要严格遵循“厉行节约,合理开支,严格控制、超标自负”的原则。能免则免,能省则省。2、招待费的使用严禁超标(超出预算总额)。3、用餐完毕,原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费,经总经理批准的除外。二、招待费开支的申报及审批:1、招待