文档介绍：一、序言1、部门现承担职责和意义2、部门未来发展方向二、部门组织架构1、部门组织架构图2、关键岗位工作职责三、部门管理思路、原则、主要工作流程、工具和方法四、部门管理制度汇编1、第一章总则2、第二章主要工作职责3、第三章审计范畴和权限4、第四章审计依据5、第五章审计程序6、第六章审计人员7、第七章审计档案管理8、第八章附则1/15内部审计制度一、序言内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制的治理过程的效果,帮助组织实现其目标。内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下,依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度,独立行使审计职权,对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作,查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性,提出意见和建议的一种专职经济监督活动。内部审计工作直接对执行董事负责,审计员发表审计意见及审计决定,并向执行董事报告工作;同时将审计结论和有关决定通报经理层,以督促经理层改进工作。1、部门现承担职责和意义(一)拟订公司内部审计工作制度、审计工作规划和年度审计工作计划,并组织实施;(二)对总部公司及各二级公司的会计核算工作进行监督检查;(三)在公司董事会和总经理的直接领导下,负责总部公司及各二级公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料,检查资金、资产管理及使用等情况;(四)评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理,检查企业内2/15内部审计制度部控制制度的执行情况,并对其有效性、合理性、经济性进行评价,为企业优化管理提出审计意见和建议;(五)负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求,开展过程审计或专项审计,向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告,按时完成审计工作任务(六)对公司建立和完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制进行监督检查。(七)跟踪企业的经营活动情况,防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概(预)算、决算和竣工交付使用、物资(劳务)采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。(八)对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会,并索取证明材料,并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见,及提出改进的工作建议;(九)对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象,提请公司有关领导批准后,采取必要的临时措施,提出追究被审计对象的责任的建议;(十)完成公司布置的其它工作。2、部门未来发展方向审计部作为独立的监管部门,肩负严肃财经纪律,促进廉政建设,维护公司合法权益,改善经营管理,降低生产经营成本,提高经济效益的使命,为企业健康有序发展保驾护航。二、部门组织架构3/15内部审计制度1、部门组织架构图2、关键岗位工作职责(一)审计经理1、在总经理的领导下,主持内务审计部的日常工作;2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程;3、拟定年度审计工作计划,确定各类审计事项,报总经理批准后组织实施;4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系,实施内部各类审计事项,下达审计工作任务,指定经办人和具体实施时间;4/15