文档介绍：财务指标分析报告财务指标分析报告一、资产规模及结构1、总资产增长率XX年期末总资产10,86&元,比XX年期末总资产10,270,元增加597,元,总资产增长率为6%0说明公司总资产规模有一定的增长,主要是本期新增固定资产比较多;与上期11%的总资产增长率相比,本期增长比率较慢。2、经营资产增长率XX年期末经营性资产为10,86&元,比XX年期末经营性资产10,270,元增加597,元,经营资产增长率为6%0说明公司经营资产规模有一定的增长;但与上期11%的经营资产增长率相比,本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产,故经营资产比率为100%,说明所有资产都参与企业正常生产经营。3、流动资产比率XX年期末流动资产总额为7,54&元,期末总资产10,86&元,流动资产比率为69%,与上年度流动资产比率76%相比下降了7个百分点,说明公司流动资产占总资产的比率有所下降,资产的变现能力减弱,短期偿债能力有所下降。二、资产周转能力1、应收账款周转率XX年度应收账款周转率为47次,比XX年度应收账款周转率38次上升了9次;说明贵公司应收账款回收及时,资产运营效率提高。2、经营资产周转率XX年度经营资产周转率为次,比XX年度应收账款周转率次下降了次;经营资产周转次数降低,资产运营效率下降。主要原因是XX年度资产增加的同时、收入和利润却在下降,导致资产运营效率低下。三、资产收益能力1、营业利润率XX年度营业利润为2,195,元、销售净额为14,680,元,营业利润率为15%,比XX年度的营业利润率19%减少了4个百分点。其主要原因是公司收入在减少的同时营业费用却大幅提升;管理费用虽然有所下降,但下降幅度远低与收入的下降幅度。在收入降低的同时,营业费用不但不能缩减,反而有所提高;未开源却增流,导致营业利润率降低。2、总资产息税前利润率XX年度总资产息税前利润率为15%,比XX年度总资产息税前利润率19%降低了4个百分点,说明总资产获利能力在逐步降低。3、经营资产利润率XX年度经营资产利润率为21%,比XX年度经营资产利润率30%降低了9个百分点;说明经营资产获利能力较弱且逐年下降,公司应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率,避免资产闲置;压缩成本,节省开支,以提高经营性资产的收益能力,确保公司的持续经营。四、资产获取现金流能力1、销售现金比率XX年度经营活动产生的现金流量净额为4,264,元、销售净额为14,680,元,销售现金比率为29%,比XX年度销售现金比率21%上升了8个百分点。公司每100元销售净额只能获取29元的经营活动现金净额,说明从经营活动获取现金的能力较强。2、经营资产现金回收率XX年度经营资产现金回收率为40%,比XX年度经营资产现金回收率33%上升了7个百分点。公司每100元经营资产只能产生40元的现金,需约年的时间,就能从营业收入收回全部经营资产;说明公司从经营活动获取现金的能力较强,不会因资产需更新换代而发生资金短缺问题。3、营业利润和经营活动现金净额比率XX年度营业利润和经营活动现金净额比率为51%,比XX年度营业利润和经营活动现金净额比率91%下降了40个百分点,说明公司从经营活动获取现金的能力较XX年度有一定幅度的降低,但总体获取现金还是很强的。财务指标分析报告一、基本情况1、历史沿革。公司实