文档介绍：附1政府部门财务报告样式××年度××部门/单位财务报告部门(单位)名称:(公章)单位负责人:(签名并盖章)财务负责人:(签名并盖章)编制人:(签章)报送日期: 年月1目录一、政府部门财务报表 . 3(一)政府部门会计报表 3资产负债表 3收入费用表 5当期盈余与预算结余差异表 6净资产差异表 6(二)政府部门会计报表附注 29二、政府部门财务分析 . 29(一)政府部门基本情况 29(二)政府部门财务状况分析 30(三)政府部门运行情况分析 32(四)政府部门财务管理情况 332一、政府部门财务报表(一)政府部门会计报表1资产负债表编制单位: 年月日单位:元项目附注年初数年末数流动资产货币资金附表1财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表2预付账款附表3其他应收款附表4短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表5固定资产原值减:固定资产累计折旧固定资产净值附表6在建工程附表7无形资产原值减:无形资产累计摊销无形资产净值附表8政府储备资产附表9公共基础设施原值减:公共基础设施累计折旧公共基础设施净值附表10公共基础设施在建工程附表11其他资产受托代理资产资产合计31-续表资产负债表编制单位:年月日单位:元项目附注年初数年末数流动负债短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表12预收账款附表13其他应付款附表14应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表15长期应付款附表16受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计42收入费用表编制单位:年单位:元项目附注上年数本年数一、收入类财政拨款收入事业收入附表17经营收入附表18投资收益附表5上级补助收入附属单位上缴收入*其他收入附表19收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表20对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用附表21上缴上级支出对附属单位补助支出*其他费用费用合计当期盈余注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。53当期盈余与预算结余差异表编制单位: 年单位:元项目金额当期预算结余(会计账簿的总收入减去总支出)加:当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减:当期收到已预付账款的商品和服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用当期摊销费用当期盈余4净资产差异表编制单位: 年月日单位:元项目金额净资产账面余额减:补提累计折旧补提累计摊销调整后的净资产注:本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。6(二)政府部门会计报表附注会计报表的编制基础遵循相关规定的声明会计报表包含的主体范围重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容:1)会计期间。2)记账本位币,外币折算汇率。3)会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策,以及具体会计方法的解释和说明。4)固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。5)无形资产的摊销年限及摊销方法。7会计报表重要项目的明细信息及说明(1)货币资金明细信息如下:附表1货币资金明细表单位:元项目年初数年末数库存现金银行存款其他货币资金合计(2)应收账款明细信息如下:附表2应收账款明细表单位:元项目年初数年末数应收本部门内部单位 *单位1单位2⋯⋯应收本部门以外的同级政府单位单位1单位2⋯⋯应收本部门以外非同级政府单位单位1单位2⋯⋯应收其他单位合计注:编制部门财务报表时,标 *项目原则上应抵销完毕,金额为零。8(3)预付账款明细信息如下:附表3预付账款明细表单位:元项目年初数年末数预付本部门内部单位 *单位1单位2⋯⋯预付本部门以外的同级政府单位单位1单位2⋯⋯预付本部门以外的非同级政府单位单位1单位2⋯⋯预付其他单位合计注:编制部门财务报表时,标 *项目原则上应抵销完毕,金额为零。9(4)其他应收款明细信息如下:附表4其他应收款明细表单位:元项目年初数年末数应收本部门内部单位 *单位1单位2⋯⋯应收本部门以外的同级政府单位单位1单位2⋯⋯应收本部门以外的非同级政府单位单位1单位2⋯⋯应收同级财政应收其他单位合计注:,标 *项目原则上应抵销完毕,金额为零。“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算单位资金。10