文档介绍：财务报告
审计报告
中鸿信建元审字()第号
吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司年月日资产负债表、合
并资产负债表、年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表、年度现金流量
表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是吉林敖东药业集团股份有限公司管理当局的责
任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是
否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评
价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的
整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有
重大方面公允地反映了吉林敖东药业集团股份有限公司年月日的财务状况以及
年度经营成果和现金流量情况。
中鸿信建元会计师事务所中国注册会计师:毕焱
有限责任公司中国注册会计师:高原
中国· 北京二零零五年一月二十七日
会计报表附注
附注一、公司简介
本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准,于年月日改制为股
吉林敖东药业集团股份有限公司 2004 年度报告
份公司,公司股股票于年月日在深交所正式挂牌交易。公司于
年月日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照
注册号为: 。
公司法定代表人: 李秀林
注册地址: 吉林省敦化市胜利南大街八十八号。
公司经营范围:医药加工、种植养殖、公路建设、房地产开发、商业(国家
专项控制、专营除外)、机械修理、仓储、饮食服务、运输;梅花鹿茸、安神补脑
液、健脑灵口服液、颐和春胶囊、人参鹿尾巴精口服液、梅花鹿粉、茸片等商品
的出口;本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国
家实行核定公司经营的种进口商品除外) 进口; 经销酒类。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
、会计制度
公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。
、会计年度
公司会计年度采用公历制, 即自每年月日起至月日止。
、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
、记账基础及计价原则
公司采用权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。
、外币业务核算方法
公司会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当月月初中国人民银行公布
的市场汇价(中间价)折合人民币入账,月末将外币账户余额按月末市场汇价(中
间价) 进行调整, 发生的差额作为汇兑损益, 分别下列情况处理:
、筹建期间发生的汇兑损益, 计入长期待摊费用;
、与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益,在所购建固定资产达到预定
可使用状态前, 符合资本化条件的,予以资本化,计入所购建固定资产成本;
、除上述情况外, 汇兑损益均计入当期财务费用。
、合并会计报表编制方法
公司合并会计报表系按《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》等有
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关规定编制而成。对于公司拥有被投资单位(不含)以上权益的控股公司
的会计报表以及投资比例虽未超过但公司对其有实质控制权的子公司予以合
并合并时以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为
依据,合并项目数额编制而成。合并时,公司的内部交易和资金往来均相互抵销,
母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致,若不一致时,已按母公司
会计政策对子公司会计政策进行了调整。
根据以上编制方法,公司本年度将吉林敖东延吉药业股份有限公司、延边敖
东保益生化制剂有限公司、吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东医药有限
责任公司、吉林敖东金海发药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、
吉林敖东珠海药业有限责任公司、吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东生态药
业股份有限公司、吉林敖东胶囊有限责任公司、吉林敖东大连药业股份有限公司、
吉林敖东医药发展有限公司、吉林敖东郑州药业有限公司、珠海吉林敖东大药房
有限公司、延边公路建设股份有限公司纳入合并范围。本年度公司将所持吉林敖
东实业有限公司、吉林敖东玻璃制品有限公司的股权予以转让,本次上述两公司
未纳入合并范围。
、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风
险很小的投资确定为现金等价物。
、短期投资的核算方法