文档介绍：现金管理案例分析内审一组目录一、案情描述二、问题分析一、案情描述燕山分行是某全国性国有银行的下属二级分行,其机关机构设置齐全,其中会计部下设有二级部门-现金管理中心,其主要职责为:金库现金管理;金库、监控、押运的安全管理;自助设备的清机加钞;现金清点及调缴等。一、案情描述省行稽核大队在现金专项检查中发现:1、自助设备清机加钞不及时现象较为普遍2、清机加钞存在诸多管理漏洞部分自助银行网点监控录像不能正常使用;双人清机加钞制度执行不严,有时一人独立完成;清机长短款管理混乱;对违规人员处罚不力,并一直从事本岗位工作。一、案情描述3、分行金库查库发现短款200万元公安机关调查发现此案是两名金库库管员所为,在了解犯罪过程时发现:(1)金库监控摄像头长期无法正常使用,监控设备更换资金被挪用;(2)两名库管员长期未轮岗,有不满情趣,近期消费异常;(3)多次查库都未对一箱“封签完好”的现金(200万元)开箱查看,未发现短款;(4)现金区域经常有闲杂人员出入,无登记记录。二、问题分析(一)控制环境不善1、不重视内控建设,有章不循现象普遍存在清机加钞、长短款管理、查库、重要区域的出入管理等均有章不循,内控管理极为薄弱,对违规行为处罚不力,不能起到警示作用。防控手段: (1)建立内控监督评价机制;(2)完善考核机制,将内控纳入绩效考核;(3)对违规行为要不徇私情、加大处罚力度。二、问题分析(一)控制环境不完善2、部门不相容职能未分离现金管理中心负责金库、监控、押运安全管理职能,很容易发生监守自盗情况。防控手段:将金库、监控、押运安全管理职能分离到安全保卫部门。二、问题分析(一)控制环境不完善3、未形成良好的风险和合规文化无论是接受投诉的工作人员还是营业部人员以及现金管理中心的工作人员都未对出现的异常风险信号引起重视,风险意识淡薄,甚至有营业部人员主动让社会闲杂人员进入营业厅内部,缺乏合规和风险意识。防控手段: (1)加强合规和风险文化宣讲; (2)加大处罚和问责力度。二、问题分析(一)控制环境不完善4、重点岗位用人不当,轮岗制度不执行对有重大违规行为的员工继续留在现金岗位工作,清机及管库人员长期不轮岗。防控手段: (1)严格执行监管部门轮岗和强制休假制度; (2)明确重点岗位人员用人标准,思想道德水平要过硬; (3)相关部门加强检查监督。二、问题分析(一)控制环境不完善5、忽视员工不满情绪和异常行为对员工关注不够,当有员工购买大量彩票及发生与家庭经济状况不符的消费行为时,毫无警觉。防控手段: (1)制定员工行为禁令; (2)关注员工八小时以外活动及异常行为; (3)建立员工异常行为排查和报告制度。