文档介绍：二、计提规则起息日到计提日当日之间的期间称为“计提期间”。计算“计提期间”应采用“算头又算尾”规则,如1月1日到1月5日,计提期间的长度计为5天。计提金额指贷款中参与计提的本金(含正常本金和逾期本金)或逾期利息。既逾期前计提金额为未还贷款本金,逾期后的计提金额=未还本金+未还利息。按日计息贷款的计提规则1、无利率变更到计提日的应计利息=计息金额*计提期间天数*计提利率(日)计提利率可以为贷款的执行利率(日)或罚息利率(日)计提利率(日)=年利率/年基准天数(360天)。计提利息X=P*(R1/360)*(D4-D1+1)例如一笔贷款30万,期限为50天,年利率为15%,起息日为1月1日,结息日为2月19日,计提日为1月31日,则计提利息=300000*(15%/360)*(31-1+1)如果存在提前还款(假设提前还款日为D5,D1<D5<D4)提前还款前计提利息X1=P*(R1/360)*(D5-D1)提前还款后计提利息X2=P1*(R1/360)*(D4-D5+1)计提利息=X1+X2注:本章节各图中:P-计息金额;D1-起息日;D2-结息日;D3-利率变更生效日;D4-计提日;D5-提前还款日;D-D1的对日;R1-利率变更前的年利率;R2-利率变更后的年利率;N-年基准天数;X-本期应收利息总额。2、如果在计息期间遇执行利率调整,则需分段计算应计利息,如存在提前还款需再次分段。变更前计提利息X1=P*(R1/N)*(D3-D1)变更后计提利息X2=P*(R2/N)*(D4-D3+1)计提利息X=X1+X2如果存在提前还款(假设提前还款日为D5,D1<D5<D3<D4)提前还款前计提利息X1=P*(R1/360)*(D5-D1)提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/360)*(D3-D5)利率变更后计提利息X3=P1*(R2/360)*(D4-D3+1)计提利息X=X1+X2+X3按月计息贷款的计提规则1、如果D1至D2恰为一个整月(即D2=D),D4<D2,分为以下几种情况:n (1)如果D1至D2期间不存在利率变更到计提日的应计利息=P*(R1/12)*(D4-D1+1)/(D2-D1)如果计息方式为按月等额本息,D2-D1为30天,即到计提日的应计利息=P*(R1/12)*(D4-D1+1)/30如果计息方式为按月等本等息,P为贷款金额不变,即到计提日的应计利息=贷款金额*(R1/12)*(D4-D1+1)/30示例1:“整月”(利率不变)u 起息日为2015-1-10,贷款剩余本金100万,%,年基准天数360天,本次结息日为2015-2-10,则期供总天数为31天。u 本期应收利息总额计算如下:u 按日计息时:本期应收利息总额=1000000*31*%/360=6200元。u 按月计息时,本期应收利息总额=1000000*%/12=6000元。u 如果计提日为2015-1-20,则从2015-1-10至2015-1-20,计提期间天数为11天(算头算尾),则到计提日的应计利息=1000000*(%/12)*(11/31)=。(2)如果D1至D2期间存在利率变更或者提前还款,则需再分段计算提前还款前计提利息X1=P*(R1/12)*(D5-D1)/(D2-D1)提前还款后利率变更前计