文档介绍：中铁一局杭州地铁 16、17 号盾构区间项目经理部财务报销管理办法第一章总则第一条为了规范中铁一局城轨公司杭州地铁 16、17 号盾构区间项目经理部(下称项目部)财务报销管理,加强内部控制,完善目标责任制,依据集团公司项目管理标准及《公司财务管理办法》结合本项目部实际情况,制定本办法。第二条本办法只适用于中铁一局城轨公司杭州地铁 16、17 号盾构区间项目经理部。第三条项目经理对本项目部财务管理的建立及有效实施负责。第四条项目部财务管理的目标是:围绕搞好本工程项目这个中心任务,建立健全内部财务管理制度,做好项目部的财务工作,严格执行各项费用开支标准和范围,努力降低成本费用,加强项目财、物的监控。第二章财务部职责第五条财务部的职责。财务部接受项目经理和公司财务部双重领导,是全面负责项目部财务工作的综合职能部门。本项目部独立建账,采用集中核算的办法。即所有财务核算在本项目经理部完成,财务部主要职责如下:1. 负责编制项目财务收支计划、预算、决算,负责项目成本费用核算工作,依据财经纪律及财务规定,监督财务计划、预算的执行情况。12. 负责项目部间接费用支出及项目成本控制目标,制定成本费用支出控制计划。3. 负责项目部对业主及分包单位工程款的收付业务,费用报销及员工备用金借款等的审核,及时审核会计凭证,账簿,报表,确保会计资料的真实、准确、完整。4. 负责协调办理项目部与银行、税务、工商、统计等政府部门的联系,遵守当地的各项政策及法规。5. 负责成本费用支出情况分析的项目经济活动分析,对成本费用支出与控制、收入及利润、预算与实际等进行定期与不定期的分析;配合本项目部及公司财务部作好项目资金的预算和成本开支计划。6. 协助项目经理及有关部门分析项目进度计划完成情况。7. 完成项目经理及公司财务部交办的其他工作。第三章 费用报销的程序及要求第六条各项发生的费用应在当月及时报销,除特殊情况外一般不应迟于第二个月,从外部取得的票据,单位、日期、摘要、金额要真实、完整,不得自行填写,发票上应盖有收款单位的印章,发票必须有税务公章的正式发票。单据粘贴按“从小到大,从下到上,从右到左,均匀粘贴”的原则。报销封面用蓝或黑钢笔或签字笔填写完整,不得使用圆珠笔及铅笔。第七条各种费用款项的支付,必须经由项目财务部审核原始单据的真实合法有效性后,经项目经理签字审批后方可办理支付业务。第八条报销一般应按照以下程序进行:1 现金付款报销人持粘贴好的报销单,先交所属部门负责人签字2审核,再交财务部审核,经项目经理审签后,由财务部以报销单据正本进行会计账务处理,报销人在打印的会计凭证上签字确认后办理支付业务。2 支票付款支票付款由申请部门(人)填写支票申请单,并应附有相应的合同、发票或请款单,报经财务及项目经理审签后,财务部填制支票付款,支票收取人在支票头签字确认后才能领取支票,财务部及时进行账务处理。第九条关于办公用品(具)的报销管理为控制开支,各部门每月初应报办公用品(具)购买计划,由办公室汇总后报项目经理审批后执行。办公用品的采购由办公室统一进行,购回后由综合办公室专人管理,各部门领用时应办理签领手续。办公室根据项目经理批准的购买计划,持符合规定的发票及办公用品清单统一办理报销业务。第十条低值易耗品及工具书的报销管理各部门购买各种低值易耗品及工具书按计划根据实际需要购买,购买前需要提写书面报告,经项目经理批准后才能购买。办公室负责对各部门购买的低值易耗品及工具书统一登记管理后,各部门凭项目经理审批的购买计划才能办理报销手续。第十一条电话费的报销项目部管理人员因工作业务联系较多的,项目部均给予了一定金额的电话费补助,话费超出部分自行承担,如没有特殊情况,原则上不允许额外报销电话费。第十二条差旅交通费的报销(一)出差差旅费31 严格控制出差人数和出差天数。职工出差、探亲、学****出行前须先填写出差申请表,审批后的出差申请表作为差旅费报销的依据。2 项目部人员出差的交通费,应本着节约的原则,一般情况应乘坐火车,如需要乘坐飞机,应事先经项目经理批准,否则只按同程火车硬卧价钱予以报销;出差乘坐火车的,乘车每满 12 小时,计发 20 元乘车补助。3 职工出差期间其他交通费标准:职工出差在外城市的可以报销一次往返于车站至出差目的地的出租车费。其余市内公交车费可以按实报销,因工作需要乘坐出租车的,报销时必须写明情况。在外出差期间乘坐长途汽车,报销时应在车票上注明起止地点。4  出差职工住宿费,在规定的限额标准内按出差的实际住宿天数计算凭据报销,出差到原居住地或家属所在地的,不予报销住宿费。住宿费标准为:项目一般人员出差应尽量选择经济实惠或打折的三星级以下宾馆住宿,在南方区域城市出差住宿标准可选择 200 元左右的宾馆住宿;在北方区域