文档介绍：西南交通大学
硕士学位论文
巴塞尔协议与国有商业银行资本金充足率管理研究
姓名:孙风建
申请学位级别:硕士
专业:技术经济及管理
指导教师:余江
20051101
摘要提高我国四大国有商业银行资本金充足率的对策和实旌内部评级法的对策。碍一一技术障碍和制度障碍进行了分析;然后,提出了循序渐进积累内部评西南交通大学硕士研究生学位论文第资本金充足率管理是商业银行“三性”浴踩院土鞫管理里面“安全性”的重要标准之一。从年巴塞尔协议规定从事国际业务的商业银行资本充足率不得小于ィ晷掳腿榘炎时境渥懵管理作为该协议的三大支柱之一,银行业资本充足率的国际化要求已经走过了十六个年头。巴塞尔协议的制定及相应监管规则的出台对于全世界银行业监管起到了非常重要的作用。我国在年首次公布了资本充足率的测算标准,将资本充足率作为一项指标纳入监管范围;年颁布的《中华人民共和国商业银行法》提出了对资本充足率要达到サ囊G螅暌嗷岚布的‘商业银行资本充足率管理办法》更加完善了对资本充足率的管理要求。然而,我国银行业尤其是,与国际先进的大银行相比,还有很大的差距,也很难达到年巴塞尔协议的要求。我国四大国有商业银行实旄年巴塞尔协议面临着许多困难,其中,最主要的有以下两点:达到新资本协议所要求的资本充足率水平难度加大,近几年很难实施新协议所提倡的内部评级法。本文首先对资本充足率的相关概念和巴塞尔协议的演进过程进行了介绍,然后着重分析了四大国有商业银行实旌新资本协议两大难点,并提出了针对我国国有商业银行实旄新资本协议中资本充足率低的难点,本文提出了补充资本金的方案设计,并通过线性回归分析,算出了在未来年内四大国有商业银行需要补充资本金的数量。着重就营业税返还或降低、发行长期次级金融债券和上市融资补充资本金的可行性进行了分析论证。针对近几年内很难实施内部评级法的难点,本文就国有商业银行实旌内部评级法的两大障级法所需的数据基础和完善制度平台的建议。本文的创新之处在于首次采用线性回归模型测算出了我国四大国有商业银行需要补充的资本金的数量,并对补充资本金的方案进行了整体设计。关键词:国有商业银行、资本充足率、巴塞尔协议、内部评级法、长期次级金融债券
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,国际上中央银行的权威机构——国际清算银行于年专门不足且又承担了过高的经营风险而导致资不抵债、不得不破产清盘或求助政西南交通大学硕士研究生学位论文第资本充足率是指商业银行持有的、。国际上曾发生多起商业银行在经营中由于资本金府的案倒,最终使广大存款人受害,甚至产生无力还债的连锁效应而危害整遥过了。关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”,简称巴塞尔协议下称为旧协议眯楣娑ù邮鹿室滴竦囊凶时境渥懵时匦氪锏%。年新巴塞尔协议韵录虺菩滦将最低资本充足率要求作为该协议的第一支柱。从年旧协议的签署到年新协议的颁布银行业资本充足率的国际化要求已经走过了十几个年头,这一指标也早己成为国际金融市场上对商业银行进行考评时参照的一个非常重要的因素。巴塞尔协议的制定及相应监管规则的出台对于全世界范围内的银行业监管起到了非常重要的作用。无论是旧协议还是新协议,都把最低资本充足率的要求作为主要内容表明了资本充足率的管理是银行监管中具有重大影响的因素之一。我国在年首次公布了资本充足率的测算标准,将资本充足率作为一项指标纳入监管范围;年颁布的《中华人民共和国商业银行法》提出了对资本充足率要达到サ囊G螅暌嗷岚洳嫉商业银行资本充足率管理办法》更加完善了对资本充足率的管理。然而,由于商业银行体制的种种历史原因,我国的资本充足率管理始终没有取得良好的效果,国有商业银行资本充足率低,资本结构不合理。究其原因,可以从以下几个方面分析:首先,我国国有商业银行有着国家信用作强大的后盾,可以说是高枕无忧。因此,对资本充足率的管理没有给予充分的重视;其次,由于国有商业银行作为国有企业的政策性义务导致的庞大的不良资产严重制约了资本充足率的管理和提高,过于臃肿的包袱使得他们无法对资产负债结构做出灵敏的调整;还有,我国商业银行长期以来作为国有独资大型企业,管理不科学,监管不得力,体制的弊端造成了效率低下,资本充足率没有得到科学合理的管理。随着中国在加入臀夜鹑诹煊蛉嬗牍式庸欤幸档目放程度也会进一步的加大,国外商业银行的竞争对于我国尚未健全的银行体系来说无疑具有巨大的挑战。因此,加强对我国商业银行的资本充足率管理
文献综述勇、詹捷辉、金建国《内