文档介绍：XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化,保证公司最大限度利用客户信用拓展市场,切实保证公司资金安全,维护公司经济利益,防范公司经营风险,控制应收账款的呆坏账风险,特制订本管理办法。第二条本办法所称应收帐款,包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位(以下简称“单位”)负责产品销售的业务部门。业务部门负责客户的联系和款项催收,以及客户信用等级及额度的确定,财务部门配合数据传递和信息反馈。第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案,依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类,同时建立客户信用等级。A类客户:一般为特大型企业集团或其下属的子公司,在行业或区域市场具有龙头地位,经营规模大,资本实力雄厚,市场竞争力强,交易频繁稳定,年采购量大,是公司的市场核心用户,关系到公司的长期生存与发展,可以结成战略伙伴关系。信用较宽松,是应收款的主要来源。B类客户:在行业或区域市场具有较大影响力,关系稳定,资信基础好,年采购量较大,是可长期依赖的合作伙伴。部分B类客户未来可能上升到A类客户。C类客户:小微企业为主,一般是小物流商和市场逐利者,没有稳定的购销关系,交易不稳定,交易次数少,信用条件苛刻,以现金交易为主。C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注,应及时催收,否则容易形成坏账。第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集,凡交易次数在两次以上,且单次交易额达到10万元人民币以上的均为资料收集的范围。达到上述交易额第二次交易后的一月内,业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。第六条客户的信息资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥慎保管,不得遗失、泄露。资料保管设计人员调整或离职,该资料的移交作为工作交接的主要部分。凡资料交接不清的,不予办理离岗、离职手续。第七条客户的信息资料应根据业务人员与相关客户的交往中所了解的情况,随时汇总整理后交业务部门负责人定期予以更新或补充。第三章产品销售赊销管理第八条在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由单位分管负责人严格审批,仓库管理部门方可凭单办理发货手续。第九条财务部门主管应收帐款的会计每月对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限30天内仍未回款的,应及时告知财务部门负责人,并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。第十条凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。第十一条业务人员在签订合同和组织发货时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经单位负责人签字后方可盖章发出。第十二条对客户应定期、不定期走访。在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性,结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。第四章应收账款监控第十三条财务部门应于每月后5日内提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》,提交给业务部门、单位分管负责人。由相关业务人员核对无误后报经业务部门负责人、单位分管负责人批准进行账款回收工作。该表由业务人员在出门收帐前核对其正确性。财务部