文档介绍：-
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应收账款管理方法
第一章总则
第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金平安，维护公司经济利益，防公司业务人员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可发生过失，有损公司形象。外出前需预先安排好路线并经业务部门负责人同意后可外出收款。款项收回时业务人员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表。假设有折扣时需在授权围执行，并书面述原因，由业务部门负责人签字后及时向财务部门交纳相关款项并销帐。
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第十七条清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间。业务人员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向其部门负责人汇报工作进度和行程。
第十八条业务人员收帐时应该收取票据。假设收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。假设收汇票时需客户反面签名，并查询银行确认汇票的真伪。如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章名称是否与发票印章名称一致。
第十九条收取的汇票金额大于应收帐款时，非经业务部门负责人同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款。
第二十条收款时客户如现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，应立即汇报其部门负责人，并在不超过3个工作日给客户答复。如属价风格整，回单位后应立即填写价风格整表告知相关部门并在相关资料中做好记录。
第二十一条业务人员在销售产品和清收帐款时不得有以下行为，一经发现，肃处理，并限期补正或赔偿，重者追究刑事责任：
1、收款不报或积压收款；
2、退货不报或积压退货；
3、转售不依规定或转售图利。
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第五章坏账管理
第二十二条业务人员全权负责自己经手赊销业务的账款回收，应定期或不定期地对客户进展访问〔或上门访问，每季度不得少于两次〕。访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时报告业务部门负责人，由业务部门负责人审查后提出处理意见。凡确定为坏帐的须取得客户破产、注销、诉讼终结等证据，经单位负责人审核，报公司审批后，按相关财务规定处理。
第二十三条业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化并通知单位，致公司蒙受损失的，业务人员应承当相应责任。
第二十四条业务部门应全盘掌握全体客户的信用状况及来往情况。业务人员对于所有逾期应收帐款，应由经办人将未收款的理由，详细述于帐龄分析表的备注栏上，以供单位参考。对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应承当相应责任。
第二十五条业务人员发现发生坏帐的可能性时应立即报业务部门负责人，及时采取防及补救措施。如客户有其他财产可供抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理防止更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务人员负责全额赔偿。
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