文档介绍：“”修订对照表
原稿内容
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
1 定期报告流程
定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求,在指定时间内披露的年度报告、半年度报告(及与之相对应的按美国SEC要求提交的20--F和6K)、季度报告。
确定报告时间表
确定报告时间表
在报告期结束前1周内,董事会秘书局与交易所预约定期报告披露时间,会同财务部和会计师事务所制定出定期报告编制和披露工作时间表,并报请股份公司董事、董事长审定。
编制报告
起草报告框架
董事会秘书局按照境内外监管机构关于编制定期报告的最新规定,起草定期报告框架,并征求会计师、律师等中介机构的意见,完成定期报告框架稿。
部署报告的编制工作
股份公司董事或董事会秘书组织相关部门,召开定期报告编制协调会。部署报告编制工作,明确各相关部门的职责、责任人及联络人,下发定期报告框架,以及定期报告编制和披露时间表。
完成报告初稿
各相关部门联络人按总体部署,按时向董事会秘书局提交所负责内容。各部门主任须以签字方式对提供或传递的信息负责,保证提供信息的真实、准确、完整。各部门联络人负责对收集信息做分析性复核,保留工作底稿。
三、业务流程步骤与控制点
1 定期报告
定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求,在指定时间内披露的年度报告(及与之相对应的按美国SEC要求提交的20—F)、中期报告和季度报告。
定期报告的草拟
董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。
公司相关职能部门按照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。
修订
修订
删除
删除
修订
董事会秘书局对收集的信息进行复核,汇总、整理,完成定期报告初稿。
审核报告
完成报告审定稿
股份公司董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核,并提出修改意见。对修改内容,有关部门主任须重新组织复核,并向董事会秘书局提交复核结果。复核结果须经部门主任签字并保留工作底稿。董事会秘书局报股份公司董事、董事长审定后形成定期报告审定稿。
完成报告审批稿
董事会召开5日前(季度报告)或10日前(年度报告和半年度报告),董事会秘书局负责将定期报告审定稿送达股份公司各位董事审阅,同时提交监事会(专指年报)审核。如需要,提交交易所审核。根据董事、监事会和交易所的反馈意见,董事会秘书局会同有关部门修改定期报告,报经股份公司董事、董事长同意,形成定期报告审批稿。
审批报告
召开董事会(视情况召开审计委员会),审议定期报告,形成决议文件
召开董事会会议,审议定期报告审批稿。董事会秘书局根据董事会意见,对定期报告进行修改。董事会批准定期报告,并形成决议文件。定期报告经董事长签署后对外披露。
完成报告审定稿
公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核,各相关部门按照审核意见补充、更新资料。董事会秘书局修改初稿,并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。
审批报告
召开审计委员会,审议定期报告,形成审阅意见