文档介绍：“(经常性)关联交易业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
第1页脚注:
持续性(经常性)关联交易内容:按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的,货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁(土地、房屋、加油站)、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
三、业务流程步骤与控制点
,分别由分(子)公司、财务部、总裁、董事会和股东大会审批关联交易合同(协议)。
(协议)。
(协议),审核拟结算项目、金额、收、付款时间要求,经财务部门负责人审核无误后办理结算业务。
、核算,进行账务处理。
,对关联交易账目与关联方有关人员至少每季核对一次,按时正确填报关联交易会计报表,并由关联交易双方的总会计师或分管副经理在季度、年度末签字确认。
第1页脚注:
持续性(经常性)关联交易内容:按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的,货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁(土地、房屋、加油站)、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
三、业务流程步骤与控制点
,分别由分(子)公司、财务部、总裁、董事会和股东大会审批关联交易合同(协议)。由法定代表人或被授权人签订具体的关联交易合同(协议)。
(协议),审核拟结算项目、金额、收、付款时间要求,经财务部门负责人审核无误后办理结算业务并进行账务处理。
关联交易项目须单独统计。
,对关联交易账目与关联方有关人员至少每季核对一次,按时正确填报关联交易会计报表。本分立单位间的关联交易会计报表需由关联交易双方的总会计师或分管副经理在季度、年度末签字确认。
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