文档介绍：财务标准管理规程(SMP)文件编码10·001颁发部门财务部起草人:日期:审核人:日期:批准人:日期:执行日期:分发部门行政部[]生产部[]质量部[]总工办[]工程部[]物资部[]产品开发部[]财务部[]市场部[]人事部[],固定资产在资产项目中占据了很重要的比例。因此完善固定资产的请购程序、采购程序、验收程序、财务核算记录、日常维护保养、大修理、固定资产的更新改造、固定资产的内部调配、固定资产的外借、固定资产的报废毁损、固定资产的出售、固定资产的定期盘点工作相当重要。、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,,也应当作为固定资产管理。.、修改、废止之起草工作。,董事长负责本办法制定、修改、废止之核准工作。《按照GMP工程部标准管理规程操作》。。:,以便了解各类固定资产在固定资产总额中的比例,据以了解各类固定资产的占用情况及方便进行固定资产的追踪。、办公设备2、运输工具3、生产设备4、:、自制固定资产,由财务部门给予登记建档,并粘贴固定资产标签(房地产及车辆除外):标签编制原则如下:XX/XXXX/XXXX固定资产在该类资产中的编号固定资产购入年月代码固定资产类别代码用于生产或测试的治具,在确认合格后,同时应由工程部管理人员在治具、套具上刻录相应的编号。:由财务部门给予登记建档,并粘贴固定资产标签:外调标签编制原则如下:WD/XX/XXXX/:(BGYP)、运输设备(YSSB)、生产设备(SCSB)、房地产(FDC)::职责分离、授权批准、内部稽核。,相关采购部门只能根据经过了部门经理、总经理或董事长审阅批准后的请购单进行采购。未经上述授权批准任何部门及个人不得擅自采购任何固定资产。、数量、单价、厂商等相关事项经过部门经理及总经理的审阅批准后,采购部门才能以经过上述授权批准的订单及合同进行采购。未经上述授权批准采购相关部门不得擅自进行采购。、订单(合同)、发票、验收单的金额及品名进行核对。核对的重点在于相关单据是否相符,请购单及采购订单是否经过有关人员的授权批准、发票是否符合要求。如发现异常财务部有权立即停止支付并对此进行调查。,需要采购固定资产时,需要由部门主管或其指定人员提出采购申请单,并附上报价评估等相关资料,经过部门经理及总经理或董事长批准后,交由采购部门依据《采购管制程序》负责采购。、套具,由需要的部门以书面的形式联络工程部,工程部根据需要给予制造;若无法自制的治、套具,由工程部提出采购申请单按照相应的审批权限经批准后交由资材部依据《采购管制程序》给予采购。、IT设备、运输工具由人事行政部提出采购申请单按照相应的审批权限经批准后交由资材部依据《采购管制程序》给予采购。《采购申请单》经过审批并由采购部门连续编号后,应当由采购部门在第一时间内传一份至财务部,财务部以《采购申请单》调整资金安排计划。,相应的采购程序祥见采购部门拟定的《采购管制程序》。:设备的验收、,应当在办理入库手续前由相关验收人员对设备的质量、数量、性能、外观和准确度等进行确认。并填写《验收单》交由使用部门主管确认。,产品说明书、产品质量保证书,产品维修证书等相关的资料也应当予以验收。相关资料应由专人妥善的保管。、测试仪器,在投入使用前必须由公司校正员进行校正