文档介绍：附1
分公司会计岗位职责
、制度不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、浪费等现象负责。
、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。
、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。
、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。
,管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。
、价格控制管理不严、经济活动分析不及时,影响工厂经济效益指标完成负责。
,未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。
附2
应收帐款管理
第一条业务代表每天需将当天所收到的款项,填具缴款单,并同现金及支票,交营业所会计点收。营业所会计点收后,于缴款单上签字,并将第三联交还业务代表。
第二条业务代表当天未收到款项的客户签单,需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时,再向营业所会计领取。
第三条营业所会计每天需编制销货日报表(如附表5·2·50)于当日下班前,将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联(第二联存留于分公司会计处,呈分公司主管核阅),以限时挂号邮寄总公词,现金则划拨大总公司帐户。
第四条业务代表收款时,倘因客户要求而同意尾数折让时,除应详填销货折让证明单,并由客户证实盖章后,交回分公司会计员,再送营业所主管核准。倘末取得销货折让证明单者,一律于当月自该单位之奖金中,就其短少部分,全数扣除。
第五条营业所会计需为每家厂商设立应收帐款明细表各厂商
之销货及收款情况,均需逐笔登录。每月底需编制应收帐款月报表
并于次月三日前,以限时挂号邮寄总公司财务科。
第六条客户要求换货时,一律先办理销货退回(填具出货单,单上盖退货字样,代替退货单),再依正常手续办理出货。
附3
存货
,分别设立存货明细帐,每笔存货的进出情况,均需逐笔详实登录。绝不可有提前入帐或延后人帐的情况。
,不可有月底先开发票,次月再行出货的虚报业绩情况。营业所会计亦需注意,不得有月底先行出货,虚充业绩,次月再行退货的不当情形。
,由营业所会计会同营业所主管,盘点存货,并填制存货月报表,于次月三日前,以限时挂号邮寄总公司财务科。
,倘有盘损时,需于存货月报表上列出明细,并叙明原因。此盘损的部分,当季即依成本核算,自该营业所的奖金中全数扣除。
,每三个月需至营业所随时抽盘一次。
附4
零用金
。零用金额,一律暂订为5万元整。将来视实际状况,再行斟酌调整。
,需填具支出证明单,经营业所主管核准后,由会计员自零用金支付。
,仅限于零星费用的支付,凡营业所代总公司采购的货款(货品采购一律由总公司集中办理、付款,惟总公司得请营业所就近代为采购。)或员工薪资等大额支付,一律由总公司拨付。
,营业所会计员,应填妥传票,"并同零用金报销单、付款凭证,汇寄总公司财务科,以补充零用金。
附5
表格
总号:

分号:

收款明细(借方科目)
现金
支票
付款行
支票号码
到期日
折让
退货

营业所会计:
填表人:
应收帐款增减情形
(1)
昨日结存
(2)本日销货
(3)本日收款
(1)+(2)-(3)
本日结存
实际销货
销项税额
合计
现金
票据
折让
退货
合计
第(3)栏,上半栏填写本日额,下半栏填写月累计额。
营业所主管: 制表:
附表5。2。51 销货退回进货退出或折让证明单
原发
开票
名称
立单
销位
货
营利事业
统一编号
营业所在
地址
年月日
开立发票
退货或折让内容
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