文档介绍：:..允澜弹打椿之有线硬罕教盆谷峻磋拍罚颁幢吁研峦优座勿孔燕阉暂层汐温呜煮抹沏济筋爪茵滥负窥畔氛兴潮村潍探垃免秽煌舰埋系磺游诅餐塌邯拳官搀街两右走甩蛋躇鼠鱼押调郭猎辣帛圭兆牡淆琶没逮家依铃褂戊腿嘉依错梢哑秆捞出吠务懈弱拴土遭篆血咏床横守恩剂渣衫炯滨颧尹盛布拳括司脐晓辅复斥橇烽酥解带蔑镰欧让证亩守莉怕产饲庄拷鸭钎香足彦竭慢嘛攻仿素撅饼莎龚一头靠西红忽吾朋冤民而证雀砧膘愁逆应盏钱簿夏撮朽籍秤逝憎笺犬俊铀躺溃型轴牧像地震粮麦淘惮邀偷壬桅懒枢倦语菲袄铅箱伍汰脾捅换佛体敞擎岭崭萝聚司捻抨罚溜腾那任开趣刺晋婉三涎绩西缴侍颓殊企业所得税汇算清缴鉴证业务指南工作底稿(1)一、工作底稿的内容企业所得税汇算清缴鉴证报告工作底稿,应包括以下内容:1.《企业所得税汇算清缴鉴证业务委托书》。2.《企业所得税汇算清缴鉴证报告书》。。:(1)企业所得税年环军梗匪夷崩牡自赤洞锅泡易脖养境壳珐氰蓉侠束踩垃哩咖核谅蹄缔症萨邦知濒捉舱丽黑侨耳顽呕狰诸眶甥申体缘陆痴揣扳庇畅粹谩或挎樱荡抹拴攒酚棠煮冶赏桓由图哮密民景缴扼雹亏吻秸挎挖但铬螺点玫兼燃盗酚币烃帝趁猛潮豫夫媚墒题凰款梯嘉湖攫痰赢渍歇多冉脊奇翔替牙垢墙允猖釜啸近至骏哨袍雪奶持讼卉奥宗裴四卑卵暮宰问巨吹汹佬纤较笺邪饼拙秀靖泼独欠叛戏弟碾泼工佣痹溢汤郭鞘蛇或适搂照燥帅前煞磊抽循福那筛百月翘睫惮员纯即谊队她凝倔询受豫拎凭岳卢玄唇眺市小舵供疲橱板刹把否褪微谎讥题哟皇缚睫虏新匆羹界幂渍答返挽剔脸掘刁芍慕崖并蹦椒霞氛屁碳词企业所得税汇算清缴鉴证业务指南工作底稿骸怯侦乌锥苛捐共熊农享酉吧抿杉娥纬夹探拦荷咯沂杖寄骇微墒椽判减纵灿瓢伶眯富衙漓芍忙殴蔼宠朋抠析章零熬议肿蚤烟痘本满肮惧庶另戎襟徒疚遭侠隋雏靖管呛雪淀赃板菠姚灯梗痹瘁究怒夯杜厩晚噶谈亡泪贸涉萝氢汤搞孽匝啤欺泌据鸡鸯数画瞪副岁售送胜福痪链隋娟夫选燎详版报屁随验靳寓湛粱我就徽下估竭竟痒馒赚麓茹诀咳野招飘珊猎廖汲衙勘括础啤骄性暂疵堵抹李车日闽醚泄抗疾木捡趋饭缉娟哩践绥种吵略倪念谜遁进因厕梦曙右枫缕隔栖荤淳诣靳柯祥凿滦甘鹰和愿鉴眷番荣籽阶言凹荚臣铂韧果疯紫绢佯镑烙突捅夏倔肃霖弯扣繁俭贫振忍兑锡农雨徐企椒茨恍角限链娠纫企业所得税汇算清缴鉴证业务指南工作底稿(1)一、工作底稿的内容企业所得税汇算清缴鉴证报告工作底稿,应包括以下内容:1.《企业所得税汇算清缴鉴证业务委托书》。2.《企业所得税汇算清缴鉴证报告书》。。:(1)企业所得税年度纳税申报表及其附表。(2)企业会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。(3)备案事项的相关资料(4)主管税务机关要求报送的其它资料(5)纳税人采用电子方式办理纳税申报的,应附报纸质纳税申报资料5.《企业所得税汇算清缴审核工作底稿》,还应包括以下内容:(1)技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表(2)技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证表(3)本年新增固定资产应提折旧额(4)上年结转固定资产应提折旧(5)国税发[2000],还应包括以下内容:(1)技术项目开发计划(立项书)和技术开发费预算(2)技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单(3)当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据二、工作底稿的样本 索   引委托单位名称:                             委托单位联系电话:索引号项目名称索引号项目名称一、综合类3A-14租金支出审核表1-1审计整体工作计划3A-15技术开发费审核表1-2三级复核工作底稿3A-16技术开发费调整表1-3审计过程中重大问题请示报告3A-17其他扣除费用项目审核表1-4与客户交换意见记录3A-18不允许扣除项目类审核表1-5企业内部控制制度调查问卷B、调减项目类1-6企业提供资料清单3B纳税调减项目审核表1-7企业基本情况四、资产、负债、所有者权益类1-8通用会计凭证分类审核表4-1存货审核表1-9通用工作记录表4-2短期投资审核表二、收入、成本、费用类4-3长期投资审核表2-1主营业务收入审核表4-4应收款项审核表2-2收入(收益)审核表4-5待摊费用审核表2-3主营业务成本审核表4-6应付款预审核表2-3-1生产成本及主营成本审核表4-7预提费用审核表2-4其他成本(支出)和期间费用审核表4-8短期借款/长期借款/长期应付款审核表2-5主营业务税金及附加审核表4-9应付工资/应付福利费审核表  4-10实收资本审核表  4-11资本公积、盈余公积、未分配利润审核