文档介绍：未决赔案管理与未决赔款估计周万龙中国太平洋财产保险股份有限公司精算部,上海200120【摘要】未决赔案的管理与未决赔款的估计是保险业内人士认为的一个难题,但未决赔案问题至关重要,直接影响到准备金提取、利润核算和产品定价。本文通过分析赔案周期和未决赔款估计的动态过程,初步探讨实务上统计未决赔款时应该注意的问题。【关键词】未决赔案赔案周期未决赔款估计一、引言未决赔案和应收保费是我国财产保险公司普遍存在的两个管理难题,前者对应于理赔阶段,后者对应于承保阶段。本文针对第一个问题,从几个方面来分析未决赔案的管理与未决赔款的估计问题,包括:(1)未决赔案对利润核算和产品定价的影响—未决赔案问题为什么重要,它对利润和定价将产生什么样的影响?(2)赔案周期及赔案时点应如何确认—如何通过赔案周期分析来摸清未决赔案的件数,以及如何对未决赔案进行确认、分类?(3)如何处理未决赔款估计的静态与动态矛盾——如何通过对赔款估计的动态过程进行分析来提高估计的准确度?(4)运用精算技术进行未决赔款估计时应注意哪些问题—采用国外先进精算技术预测我国保险公司未决赔款金额时应注意哪些问题?最后,本文提出一些研究结论和建议。二、未决赔案对利润核算和产品定价的影响未决赔款的估计是否合理,对保险公司的当年承保利润有很大影响。保险公司当年承保利润核算公式如下:当年承保利润=总收入-总支出=(当年保费收入+摊回分保赔款+摊回分保费用+转回未到期责任准备金+转回未决赔款准备金)-(赔款支出+费用总支出+分保费支出+提存保险保障基金+提存未到期责任准备金+提存未决赔款准备金)其中,提存未到期责任准备金和未决赔款准备金是在当年年末分别对未到期保费和未决赔案提取的责任准备金,而转回未到期责任准备金和转回未决赔款准备金则是在上年年末分别对未到期保费和未决赔案提取的准备金。在其他条件不变情况下,当年年末未决赔款准备金多提就会减少当年利润,当年年末未决赔款准备金少提则会增加当年利润,提存未决赔款准备金的提存量与利润呈反向关系。由于未到期责任准备金的提取在方法上较为确定,而未决赔案的数量和金额无论在确认和精算方法的选取上都具有很大的主观性和不确定性,因此“未决赔款”常常被比喻为“调节利润的蓄水池”。未决赔案对产品定价的影响是显而易见的。纯保费法和损失率法均要计算一定时期内所发生的所有赔案的最终赔款(ultimateloss),包括已经赔付给保户的已决赔款和尚未赔付给保户的未决赔款。未决赔款的高估和低估将直接导致保险产品价格的高低。未决赔案的管理与未决赔款的估计直接影响到未决准备金提取、利润核算和产品定价的准确与否,甚至会影响到保险公司的偿付能力。加强保险公司未决赔案的管理与未决赔款的估计对于提升保险公司自身经营管理能力、提高监管部门监管能力有重要意义。三、赔案周期及赔案时点的确认一个正常的保险案件从发生到结束整个过程依次经历出险、报案、立案、查勘定损、理算、核赔、支付赔款等环节。保险标的发生保险事故,客户向保险公司报案索赔,保险公司立案后派人到事故现场调查原因、查勘定损,并收集相关案件材料交给内勤人员进行理算,理算完毕经核赔员审核通过,通知财务部门支付客户赔款后结案,赔案周期宣告结束。根据各环节的起止期间,将案件的整个生命周期可分成不同的案件状态:出险状态、报案状态、立案状态、查勘定损状态、理算状态、核赔状态,具