文档介绍：固定资产管理暂行办法为加强公司的固定资产管理,尽快理顺资产管理流程,合理使用和调配公司资源,减少资源的闲置和浪费,根据公司管理体制的要求,结合公司实际情况,制定本暂行办法。第一章工作职责和范围第一条资产管理部是公司资产管理的主导部门,在集团垂直部门领导下,根据部门权限和工作职责,全面负责公司的资产管理。第二条各部门是公司资产的日常使用和管理部门。各部门负责人对本部门使用和管理的固定资产负有领导责任。各部门负责按照公司规定正确使用固定资产,办理固定资产相关手续,建立建全资产档案,建立建全专用设备的操作,维修,检验等管理制度,加强使用人员的技术培训。第三条根据公司实际需要,按照部门及固定资产规模大小,在各部门设立1名或若干名兼职资产管理员(以下简称“资产管理员”)。各部门资产管理员是各部门正式在岗人员,以“虚拟组”的形式,除接受本部门安排的正常工作之外,在公司资产管理方面,接受资产管理部督导,按照公司固定资产管理办法,处理与本部门相关的资产管理事务。部门兼职资产管理员一经确定,不能随意变更。如发生离职或岗位变动,应通知资产管理部,并进行工作交接。兼职资产管理员主要负责以下工作职责:,做好登记;,办理与本部门有关的固定资产购置申请、验收、转移、维修、报废申请等的相关手续;,做好本部门固定资产的定期盘查;,按时上报本部门月度或季度固定资产变动情况;,对本部门发生的盘盈盘亏,要协助查明原因,弄清责任;。第二章固定资产的分类第一条固定资产根据财务要求划分为办公类固定资产和生产类固定资产两类。具体划分以财务要求为准。第二条办公类固定资产主要是指以行政办公使用为目的的固定资产。包括房屋及其附属设施、车辆、办公家俱、空调(机房空调除外)、电脑及其外设等固定资产。第三条生产类固定资产主要是指以以生产为目的的固定资产。包括播控设备、网络设备、地埋管道、传输线路、传输设备、仪器仪表等固定资产。第三章办公类固定资产的购置第一条各部门于每年年末按照要求编制本部门下一年度固定资产购置测算,填写《固定资产购置测算表》(样式以当年度集团下发的格式为准),报分公司资产管理部汇总整理后上报集团。第二条办公类固定资产在实际购买时按照以下流程办理:①部门根据实际需要填写《固定资产购置审批单》,必要时可附详细的使用报告或情况说明,并由需求部门资产管理员、需求部门经理签字后报至资产管理部;②资产管理部根据实际情况出具购置意见并签字;③计划财务部经理审核并签字;④总经理审批;⑤需求部门将总经理审批过的《固定资产购置审批单》报至集团垂直管理部门,并将复印件交资产管理部存档备案。(略,参见集团《小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行)》)①集团公司审批通过并购置完成后,将固定资产以及相关的购置审批单、发票复印件等资料一并移交给分公司资产管理部。由资产管理部会同需求部门验收,填写《固定资产入库登记单》,办理入库手续并录入固定资产档案(不同于物料入库);《固定资产入库登记单》一式三联,一联交集团相关部门做为结算依据,一联资产管理部留存,另一联随同发票复印件等资料交计划财务部做财务处理;②由需求部门资产管理员填写《固定资产领用登记单》,到资产管理部办理领用手续。《固定资产领用登记单》一式两联,一联由资产管理部留存,一联交计划财务部做财务处理。第三条对于金额在十万元以上,集团出具招标意见的,由使用部门按照要求配合集团招标部门,出具相关招标技术文件等。相关流程参照集团招标流程或规定。第四条集团授权分公司自行购置的,由资产管理部参照集团《小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行)》,填写小额度采购议标比价审议审批表(分公司版),进行购置。第五条集团直接购置,调拨分公司使用的固定资产,参照本管理办法办理入库及领用手续。第六条对于需要施工或安装的固定资产,施工或安装完毕,由使用部门会同资产管理部共同验收并办理手续;需要出具初验报告、终验报告等的,由使用部门按照要求办理,资产管理部备案。第四章生产类固定资产的购置第一条生产类固定资产根据集团集中采购品种范围的规定可分为NC供应链内固定资产和NC供应链外固定资产两类。第二条NC供应链内固定资产的购置,由需求部门按照集团要求定期报至资产管理部,资产管理部根据集团要求定期通过NC供应链上报需求,集团统一购置后调拨分公司使用(参见公司物料管理的相关规定)。第三条NC供应链外固定资产(包括特殊规格的非固定资产类器材)在实际购买时,由需求部门填写