文档介绍：目的 1适用范围 2术语或定义 2职责 2工作程序、内容及要求 3审计评价的原则 7责任界定 7&审计结果运用 810相关法律、法规及规范性文件 8相关记录 8附加说明 8程序图 9相关附件 10目的1为健全和完善经济责任审计制度,加强对权属企业(单位)负责人的管理监督,客观评价企业负责人任职期间的经营业绩与经济责任,为任用、考核及奖惩提供参考依据,促进廉政履职,根据《党政主要领导干部及国冇企业领导人员经济责任审计规定》(中办发[2010132号)、《福建省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计暂行办法通知》(闽委办法[2012J3号)的规定结合集团公司的貝体情况制定本规定。:。。。等企业(单位)负责(法定代表)人,福橡公司副总以上委派人员及主持T作一年以上副总。2对有集团公司领导兼任权加企业止职领导,且不实际履行经济责任吋,不进行任期(职)审计。而实际负责木单位常务T作的副总应接受任期(职)审计。(单位)负责(法定代表)人履行经济责任审计可以在任职期间进行任中审计,也可以在其不再担任所任职务吋进行离任审计。4集团公司审计部负责权属企业经济责任审计工作及有关经济责任审计的事项委托。,是指企业(单位)负责人在任职期间因其所任职务,依法对所在金业或部门(以下简称负责人所在企业)在其控制范围对经济活动应当履行的职责、义务。:是指审计部门(机构)对企业(单位):指单位负责人任期届满,或者任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项前进行的经济责任审计。:指企业(单位)负责人任职期I'可进行的经济责任审计,包括实行年薪制及股权激励机制的金业(单位)在任期内奖励兑现前的审计、任期届满连任时的审计,以及任职时间较长、上级企业根据规定和需要安排的市计。:指单位负责人存在违反廉洁从业规定和英他违法违纪行为,或英所任职企业(单位)发生债务危机、长期经营亏损、资产质量较差等重大财务界常状况,以及发生合并分立、破产关闭、重组改制等重大经济事项情况下进行的经济责任审计。、审计方案、签发经济责任审计通知书。、签发经审定后的审计报告及审计整改通知。、审计方案。。。3经济责任审计T作联席会议及联席会议办公室经济责任审计工作联席会议,集团公司应当加强对经济责任审计工作的领导,建立经济责任审计工作联席会议(以下简称联席会议)制度。联席会议由纪检监察、审计、人力资源部等部门组成。联席会议下设办公室,与审计部合署办公,负责FI常工作,联席会议的主要职责是研究制定有关经济责任审计的政策和制度,监轉检查、交流通报经济责任审计工作开展情况,协调解决工作中出现的问题。、审计方案并报总经理、董事长批准。,指定审计人员参加审计。审计组实行组长负责制,负责拟订审计通知书并报集团公司董事长批准后送接受审计单位(人)。。(单位)(单位)负责人应提供履职情况报告。(单位)负责人经济责任审计有关的资料并对所提供资料的真实性、完整性负责并作HUSlfll承诺。配合审计人员对被审计企业(单位)负责人履行经济责任冇关情况的了解。(单位)负责人在任期内(中),与履行经济责任有关的会议纪要、通知、管理规定等资料。5・工作程序、,根据重点突出、全面覆盖、规范有序的原则,将经济责任审计计划列入其中,经批准后按年度审计工作计划的要求进行实施。以确定审计数量、确保质量、提高成效。,集团公司审计部负责编写具体工作方案,报集团董事长、总经理批准。在制定审计方案前,审计小组应广泛听取意见,查阅有关材料,重点掌握被审计负责人工作职责、工作举措,梳理重点工作、重要决策、以确定审计重点。(单位)负责人任期内轮审制,对掌握人量资金(资产、资源)重点企业(单位);以及学握重要经济决策权、执行权、管理权和监督权等关健岗位负责人经济责任履行情况,任中至少审计一次。(单位