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文档介绍：《不为人知的财务管理制度》
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(一)采购分类
(二)采购方式和采购申请流程
采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式,须经过业务中心总经理或部门总经理批准。
所有采购方式都必须执行采购合同会签流程:
采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果
(三)流程办理的时间要求
1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时,必须写明签字、授权日期。
2、为保证内部审核、签批等必要程序规定,流程办理的时间要求如下:
预算内且采购金额在5万元以下的,应提前3个工作日提交采购或付款申请
预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申请。
例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通,在核准后办理。
单据在相关负责人停留的时间,原则上不得超过1个工作日,最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问,应及时联系前一级审批人或经办人,不得无故压单。审批人不在办公室时,应通过移动办公方式进行网上审批或会签。
二、销售与应收账款管理
(一)合同管理制度和流程
按综合管理部颁布的《合同管理制度》执行。
(二)发票开具流程
(三)应收账款管理
1、广告业务的垫款控制
央视广告资金管理的原则为客户播前付款,例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。
控制流程如下:
车文广告公司
如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款总额已超过信用限额,须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是:谁特批谁负责收回相应的应收账款。
媒体运营中心:
其它控制原则和流程同上
品牌中心全案客户的垫款控制
3、应收账款催收
三、费用报销、借款流程和标准
(一)出差审批流程
出差人员填写《出差申请表》部门总经理审批《出差申请表》复印件送交人力资源部备案
(二)借款及报销时间要求
为保证内部审核、签批等必要程序要求,出差借款等资金支付业务须提前3个工作日办理。
例外事项须填写《紧急事务处理单》、由中心总经理审批并与财务总监沟通,在核准后办理。
费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的,应经过业务中心总经理批准方可报销,否则票据审核人员有权利拒绝受理。票据丢失,自行承担责任,所借备用金将在下月工资中扣发。