文档介绍：负责部门编号:版本:员工借款管理制度签发时间:页次:核定:(签字) 签发:(签字)适用范围: 公司全体人员财务部XYZ-FIN-003A12012-02-011/3版本签发年月负责部门撰稿核定签发A1 2012-02-01 财务部目的规范员工借款行为,明确借款流程及权限,保证资金的合理使用。适用范围公司日常费用的借款行为,不包含贸易项下的货款支付。部门负责人:对借款用途、金额、时间等进行审核,保证借支行为真实、合理、必要。对借款风险进行把控,保证借款的可回收性。财务负责人:对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核,保证资金的合理使用。出纳:审核借支单填列是否完整,签字是否齐备,并据此付款,不合格单据不予支付。备用金:因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。临时性借款:一次性使用,业务结束必须结清欠款。、临时性借款。:备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定。:有专项用途、金额较大(由公司根据企业特点自行核定申请借款的金额标准)、无法通过公司银行帐户直接支付、且一次性使用的借款为临时性借款。如:差旅费借款、部门活动借款等。小额零星支付鼓励员工先行垫支或利用信用卡无息期优惠政策支付,再进行报销。所有贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必须按规定的付款程序进行支付。负责部门财务部编号:XYZ-FIN-003版本:A1员工借款管理制度2012-02-01签发时间:页次:2/ 试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的,由部门负责人评估风险,对借款的安全性负责。借款按事项单人单笔申请,必须由本人填写借款申请单。经理及以上级别可以由他人代借,但必须以本人名义申请,并对借款的使用、归还承担全部责任。、财务负责人共同核定金额,经总经理审批后执行。使用周期为开始借款日至每年末。即每年12月31日前必须结清欠款,仍有需要使用备用金的,必须在次年另行申请。。、专款专用。,后续不能再进行借款。、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的申请单。差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明细等支持附件。:、借款流程:申请人提交→部门负责人审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳付款→申请人确认。、审核要点:部门负责人审核借款的合理性、真实性、恰当性;财务负责人审核借款的合理性、恰当性;出纳复核单据填列的完整性及审批流程的正确性。、公司根据自身情况确定借款额度审批权限,在规定限额内进行审批。、走完审批流程后出纳进行付款。备用金借款流程:、备用金借款需填写《备用金申请表》。、按公司相应的审批流程进行审批。、备用金申请通过审批后填制借款申请单进行借支。、走完审批流程后出纳进行付款。临时性借款流程:、临时性借款必须有专项用