文档介绍：1 当前我国住房公积金制度缺陷及对策建议上世纪 80 年代初, 我国开始探索改革旧的城镇住房制度, 其目的: 一是建立与社会主义市场经济体制相适应的新的城镇住房制度,实现住房商品化、社会化;二是加快住房建设,改善居住条件,满足城镇居民不断增长的住房需求。经过 20 多年的改革实践, 目前我国已初步形成了以普通商品住房为主的住房供应体系,确定以经济适用住房、廉租住房和住房公积金制度为主要内容的住房保障体系,并且按照“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政监督”的原则建立了住房公积金管理体制的基本框架。我国的住房公积金制度是为了解决广大职工的住房问题而建立的一项重要的社会保障制度,其设定宗旨是一种国家支持的社会自助形式,通过金融互助,增强缴存公积金的职工的购房支付能力。促进该项制度不断完善,是贯彻落实十六届五中全会精神的一项重要举措。一、当前住房公积金政策执行中存在的问题及原因(一)缴存比例不规范、缴存额差距大,分配不公一是缴存基数差异大。由于《住房公积金管理条例》未规定缴存基数的上限,加之不同行业和单位之间的工资收入差距悬殊, 造成缴存基数差距大。虽然 2005 年建设部要求缴存基数原则上不超过所在城市平均工资的 2-3 倍,但无强制性。经对某城市住房公积金的调查,每月缴存基数最高为 8 万元,最低为 10 元,相差 8000 倍,单位平均缴存基数最高与最低相差 408 倍。二是缴存比例差距大。《住房公积金管理条例》未规定缴存比例的上限,由于近几年不同行业、企业的收入差距拉大, 各地执行的住房公积金占职工工资收入的比例由 5% 到 20% 不等,差距比较大。缴存基数高的单位,其缴存比例也普遍偏高,最高达 30% ,而缴存基数低的单位其缴存比例仅为 5% ,相差达 6 倍。三是成为“合理避税”的渠道。由于对住房公积金的缴存比例税务部门有严格的限制,比例超过上限,超过部分企业和个人分别要缴纳企业和个人所得税,但对缴存基数却没有严格的规定,加之住房公积金管理中心对各单位上报的缴存基数审核流于形式, 造成很多单位通过虚假高报工资基数,将住房公积金作为工资薪金外发放奖金、津贴的渠道,从而达到逃避缴纳个人所得税的途径。四是使用上存在不公。虽然住房公积金作为政策性低息贷款,比商业银行发放的住房贷款利率低,然而由于住房公积金贷款的条件比较严格,部分中低收入者,却难以通过这个渠道获取融资购房,永远也享用不到自己长年缴存的住房公积金,只能到退休时全额领取。而相对的低存低贷,实际上是让低收入家庭承受了利息损失。(二)使用率不高,资金沉淀率高根据建设部提供的数据,到 2005 年底,全国住房公积金累计已归集亿元, 职工提取亿元, 结存亿元, 已向万个家庭发放个人住房贷款 459 9 亿元。究其原因:一是资金的安全性要求高,使用渠道单一;二是贷款手续繁琐、限制多,门槛高;三是支取条件严格,提取数受到限制;四是政策障碍,有些人无法享受; 五是部分地区房价绝对水平较低,消费者还不****惯负债消费,一般都通过自筹资金一次性付款,造成这部分地区公积金只存不用,使用效率偏低;六是住房公积金管理中心市场竞争意识不强,市场推广力度较弱,开发企业更愿意选择与商业贷款合作,更为重要的是, 由于个人住房贷款一直