文档介绍：北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度

北京安丹灵民爆系统科技有限公司
财务管理制度
(2008 年 1 月修订版)

北京安丹灵民爆系统科技有限公司
财务部
2008 年 1 月
北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度

目录
1、财务报销管理制度
2、财务审批权责及流程
3、出差管理制度
4、内部稽核管理制度
5、借款管理规定
6、服务站报销管理规定
7、全面预算管理制度
8、关于预算变更的实施细则
9、库房管理制度
10、发票管理制度
北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度
财务报销管理制度
一、目的
为加强公司财务管理,合理控制经营支出,统一各项支出的报销要求,根据公司经营活动的特点,
特制定本制度。
二、基本要求
1. 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度,规定期限的费用报销,原则上在规定期
限内办理相关签批手续并报销,如遇节假日顺延;
2. 报销凭证的填写,应实事求是、准确无误,将支出发生的时间、事由、金额(大小写金额必须
一致且不允许涂改)等要素填写齐全,并在报销凭证上签署自己的名字;
3. 要求提供合法的发票或票证(税务机关认可),发票或票证各项目要填写正确、齐全,印章清晰
可辨,发票台头必须填写付款公司的全称;
4. 要求报销凭证相关签字手续齐全,符合规定的审批流程;
5. 费用支出控制在公司年度财务预算内,超过预算的费用或预算外支出,需填写“预算调整申请/
通知书”,并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生,但必须控制在年度
总额度之内;
6. 除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外,其他费用在每周
的周一和周四报销;
7. 不同类别的费用要对应填写不同的报销单,差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴,
且与差旅费报销单一同提交。

三、具体费用项目的报销管理规定
Ø 销售部费用的报销,按照《销售费用登记、核算、使用管理细则》执行,但必须符合上述“基
本要求”;
Ø 服务部员工报销详见《服务站报销管理规定》,但必须符合上述“基本要求”。
(一)招待费用
1. 招待费用,分为业务招待餐费、娱乐费用等;
2. 申请招待费借款或报销招待费时,必须提供“招待费申请单”(见附表);按照申请单格式,将
各项目填写齐全,经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用;
3. 如有特殊情况需招待客人,来不及填写招待费申请单,紧急情况下需电话请示,并于次日补齐
相关手续;
4. 若申请借款时已提供招待费申请单,报销时不需再提供,签批后到财务部办理相关手续;
5. 发生招待费时,严禁和业务无关的人员陪同招待;严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义
相互请客;
(二)交通费
1. 员工因工作需要乘坐交通工具时,原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆,特殊情况下,经部门
经理允许后可乘坐出租车;
2. 交通费报销时需在车票上注明外出时间、起止地、事由,并保证真实;
3. 与工作无关或不符合相关规定的出租车费,一律不得报销。
(三)手机费
北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度
因工作需要,公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费,具体的通讯费报销标准详
见人力资源部相关规定;
1. 享受话费报销的手机号码必须向公司公布,且 24 小时开机;
2. 员工报销手机费时,必须提供合法的通讯费发票;
3. 超过报销标准的话费原则上不予报销,确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清
单,总经理批准后方可报销;
4. 当月的手机费原则上于次月报销,若无特殊原因,过期费用将不予报销。
(四)公司专项福利费用
1. 公司提供给员工的福利性费用,按照公司相关规定及标准执行;
2. 各期的活动经费,可以借支,并且可根据活动的实际情况经人力资源部批准,预支部分以后月
份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的 60%;
3. 活动经费是为了增强凝聚力,组织员工活动的专项费用,公司要求专款专用;
4. 报销活动经费时,必须据实报销,用多少,报销多少,不可跨年度使用。
(五)差旅费
1. 员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费;
2. 差旅过程中