文档介绍：应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:财务管理--财务报告当前子流程名称:资产报告最后更新时间:2008-12-6编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:边天红风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-01会计报表编制无误、合并调整事项完整、数据准确确保会计报表编制无误、合并调整事项完整、-01-KA3系统记录报表公式的变更日志,财务负责人每三个月检查报表公式的变更日志,比照《报表公式变更申请表》审查是否有非授权的变更,填写系统操作日志复核表,并签字确认。-02会计报表编制错误(如取数错误、公式错误、报表间数据勾稽关系有错误等),合并调整事项不完整、数据不准确(例如内部购销和内部往来未正确保会计报表编制正确,-02-KA1资产系统强制要求在进行月末完成、封存及月结操作之前,,并且自动对账的结果必须一致,否则资产系统不允许月结。会计核算中心资产管理科资产管理岗位未经过自动对账进行月结的系统提示拷屏经过自动对账但对账结果不一致时,进行月结的系统提示拷屏处理控制预防性随时确保会计报表编制正确,-02-KA2公司资产系统管理员对资产系统进行月末结账操作后,无法在系统中已结帐的会计期间处理资产业务。会计核算中心资产管理科资产核算岗位封存后再增加凭证的提示拷屏账务处理预防性随时确保会计报表编制正确,-02-KA4进行“报表生成”的权限与“报表审核”的权限不能由同一个人同时拥有。(具体参见《用户与通用角色对照表》、《关键权限与通用角色对应表》、《不相容通用角色清单》。)