文档介绍：应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:采购管理--物资采购当前子流程名称:结算付款最后更新时间:2008-12-4编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:王玉蓉风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-03物资采购结算未经有效审批,应付、预付帐款会计记录不正确。-03-KA4物资系统负责人根据采购部门建立的职责分离表,将其转换成应用系统职责分离矩阵。物资系统的帐号及权限的申请、变更及撤销需要使用《用户账号及权限管理表》经过有效的审批或授权,审批时应对照职责分离矩阵进行检查,确保用户权限申请和变更符合职责分离要求。(具体参见信息系统总体控制活动GIT-,GIT-。)物资供应处/物资系统负责人、物资系统管理员、相关业务人员《用户账号及权限管理表》系统管理模块预防性随时应用系统风险控制文档(ARCD)PC-THYT业务流程编码:::01编制人:王玉蓉控制方式(输入控制/输出控制/处理控制/访问控制/职责分离)访问控制