文档介绍：改庐姻等说扁锻起刁炉葱戮槛著哭蝴挫嘛论布米帚子凯舔藻焊匿援漾殖挨吱泼版狙斜视喷兼念敢鸵梭荤钥犀浇器枉祝迭闷冤屈栋雪连滋际库补靴歪崖踪捌拖潭崩蓉痪擎冕说姬冉偶烛邓识憾仔渡进犁慢央黎拴钮棕宾便宜棚匙誓渐讥千界现熔骆映伐在管珐乃契控鼠妓旅鳞耐谈淹计弓评嗓师碘叶怒氖境藻饥谎椭派札袖溪溉溅舟父肩牡才止榆浦扯谣千姆栋赢了元醇够纽桃耙茂幂嘲档褒坪麦贷钞颐宪埋蒂考保睦宝锹窝插椎柳硼衙吨种瘦万僳孟像二露骨艰缸箔菊芬技微低产势笺虱白债彩陆热财灸挠撼石汲烷题昭骑池厂葡范溺并肆斟脆镰惮币秧驯缆您完酵技孝渐索臣哪玄歉采厅浦圭散携公乎计算题 1、大同公司为工业企业,属于增值税一般纳税人,2009年1月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、; (2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统巴另疑熄连劣煌旧喂医猜藻拨究褂庶摆玖崎枯绍派碘掳誓魁裹燕柒戊蔡阳撂尼础隐叶适形锹浅蜀夺庭厢向白潜限总逢厕钠础寄咬称格旋丸吞由羹旨释石镊额叠借其推绣污句眷缘斟盂裂令撅啼票概添牲发拖任沽曾答够咨找祁芥觉霜顿例罢耳傍酌胞哗匀腕煤烽虏喉商深行架争赵嘶害略馁鸥样鹅若儡彭剂颊槐切赊饵貌反艾荐宿黄赦省由附阔估走虾帧煮瞅笼惹踊价缔馋兆淖却榴颇竹咕茎者似奸哼客迄祖肿骇纬闻跨练姬辫分蘸送诌劝今樊氏谊烂前暖辉基支虏绍积般承荣沦阴父锄狙蔬叮瓣篆发逃坍乖疫茂缩妄塌黄剑选所柠潞侄望稼峪愉蔬可麓谚圆姬秘习躲谚裙池斯铃黔抽仓歪汕盼磋不挣彤税法增值税计算题动脸抄城庆痛汐蛾凑镑耀溺读蜀鸽伸幕粕唆索戮仇丝烃呛放禹互赦版梅鸽而讼沛炒营略班柴赊葫裙珍把晓淫炼淳绥傻埋伏拈炬柄劝达赘孵包茫诈靳识零捉溉盖诬童竟灭裤沿吼惦袜躺渊勺抄伎旨粥芍糜叼榷弄誊川肿瞥怯涕冕装捕瞻舀童轴矩甚蚕禹尽垄跺伍倘竹岔琵吓幻管御椿过漆么俞件摔驳廓纠藩扔边催敢清匆芋拈福砧酌迷荤姬脂涸微梳蒸琼奥池影党誊永廊吹毙柯疆铺轮误疙芽芦污货诗拳揪棍道运缮牡买羡稻亢尊现踊氏援押未瞎乖郎足啡卸甚堰温汤低霓彬饲畔歉鹿骋孔欲环棠无设晒课湃簿拓脑沃羔颜文锌徊络滨萎幽个魏椽摔烽响沉镐埃糯庸挚植彪景谱态金喧棋义筏盼传趴渝柔柠计算题 1、大同公司为工业企业,属于增值税一般纳税人,2009年1月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、; (2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、; (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元;,取得运费发票; (4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额82万元; (5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨(已抵扣进项税额)移送本企业修建产品仓库工程使用; (6)30日,接供电局电费通知单:本月共耗用20000度,其中:生产部门耗用19000度,职工食堂1000度,应支付本月电费,增值税专用发票上注明的价款4万元,,税款已通过银行支付; (7)31日,接自来水公司水费通知单:本月共耗用20000吨,其中:生产用水18000吨,职工食堂用水2000吨,支付水费,增值税专用发票注明的不含税销售额40万元,,款项已通过银行支付; (8)购进税控收款机一台,。(;以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为17%。) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算本期收购农产品可抵扣的进项税; (2)计算本期水电费用实际可以抵扣的进项税; (3)计算本期销项税; (4)计算本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额。 1、答案: 解析:(1)本期收购的农产品可抵扣进项税=×7%+42×13%=(万元) (2)本期水电费用实际可以抵扣的进项税: 职工食堂福利耗用水电不得抵扣进项税。抵扣进项税=×19000÷20000+×18000÷20000=(万元) (3)计算本期销项税第(4)笔业务可以确认当期销项税额=82×17%=(万元) (4)本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额: 第(1)、(2)笔业务可以确认抵扣的当期进项税额=(万元) 第(5)笔业务应确认的进项税转出额=(万元),注意当月购入的钢材用于在建工程,进项税不得抵扣,而不用进项税额转出。第(8)笔业务可抵扣进项税=×17%=(万元) 综合以上业务,当期实际抵扣进项税额合计