文档介绍：山西财经大学
硕士学位论文
我国商业银行资本充足率监管法律问题研究
姓名:侯雪洁
申请学位级别:硕士
专业:经济法
指导教师:张旭娟
2007-03-28
摘要
随着科学技术的发展,伴随着全球金融一体化的不断加深,使得银行机构
及其业务活动跨越了国界的局限,越来越多地在世界范围内拓展业务。为了抑
制跨竞争,防止因此而造成的隔阂以及冲突,甚至直接威
胁到世界银行体系的安全与稳定,巴塞尔监管委员会于 1988 年 7 月颁布了《关
于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》(简称《巴塞尔协议》)。随着金融
业务的不断创新和银行风险管理水平的提高,巴塞尔委员会于 2004 年 6月 26
日出台了《统一资本计量和资本标准的国际协议—修订框架》,即新巴塞尔资本
协议。新协议全面继承以 1988 年《巴塞尔协议》为代表的一系列监管原则,
继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点。在计算资本充足率时
增加了银行的利率风险和银行的操作风险,还提出了最低资本充足率、监管部
门的监督检查和市场约束三大支柱。
为了有效控制我国商业银行运营风险,加强对银行资本充足率的管理,中
国银监会于 2004 年 2 月 27 日发布了《商业银行资本充足率管理办法》,在同
1988 年资本协议保持一致的基础上,结合新协议和我国国情,制定了一系列符
合我国商业银行资本充足率的监管框架。《商业银行资本充足率管理办法》的发
布,标志着中国银行业监管进入了以强化资本监管为核心的审慎监管的新阶段,
中国银行业资本充足率监管迈上一个新的台阶。
资本是商业银行抵御风险的最后一道防线,是银行赖以从事一切业务活动
的基础。当银行在经营过程中出现亏损,而日常盈余又无法弥补的时候,资本
可以作为应付意外损失的缓冲器而发挥作用。资本充足率是现代商业银行的生
命线,保持充足的资本是商业银行得以生存与发展,进而有效维护金融安全的
重要条件。中国金融业要走向世界,参与国际竞争,必须认真实施资本充足率的有
关规则,金融监管机关也必须切实加强资本充足率监管的工作。但由于历史性
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原因,我远远未达到,甚至与巴塞尔协议的最低要求有相当大的距离,银行业整体风险较高,银
行资本充足率的监管始终也没有取得很好的效果。在新协议的框架下,我国国
有商业银行的资本充足问题显得更为突出,资本充足率低已经成为国有商业银
行改革的瓶颈。
随着中国加入 WTO,银行业即将全面开放。面对拥有雄厚经济实力和高水
平管理手段的外资银行参与竞争,如何提高我国国有银行资本充足率以增强其
竞争力,以及监管者如何加强对我国银行业的监管以维护我国银行业的安全与
稳定,这些无疑都是迫切需要解决的课题。
本文将理论研究、比较研究和调查研究相结合,通过对研究文献的梳理与
整合,分析了我国商业银行资本监管的必要性。并结合《巴塞尔协议》及《商
业银行资本充足率管理办法》的有关规定,根据我国现阶段商业银行的实际情
况,探讨我国商业银行资本充足率监管中存在的一些问题及对策。
【关键词】资本;资本充足率;资本充足率监管;新巴塞尔资本协议;
《商业银行资本充足率管理办法》
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Abstract
Along with the science and technology development, is following the
global finance integration unceasing deepening, caused the bank
organization and the service activity surmounted the national boundary
limitation, more and more many developed the service in the worldwide
scale. In order to suppress between the multinational bank the fair
competition, prevented therefore created barrier as well as conflict, even
threatened the World Bank System directly the security and stable, the
mittee has appeared "About Unification International Bank
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