文档介绍：郑州风神物流有限公司文件郑风物司发【 2011 】 17号关于印发《应收账款管理办法》的通知公司各部门: 现将《应收账款管理办法》印发给你们,请遵照执行。郑州风神物流有限公司二○一一年九月三十日主题词: 应收账款管理办法郑州风神物流有限公司办公室二○一一年九月三十日印发共印 9份 ISO9001:2008 质量管理体系文件三级文件文件名称: 应收款管理办法文件编号: FSL-QWI/Q-CW-06 版本号: 生效日期: 2011-10-01 受控状态: 受控更改记录№更改页码、条款更改内容描述更改人更改日期☆此份文件未经管理者代表的特别授权,不得转借、复印或应用于其它目的。批准审核编制 ISO9001:200 8三级文件《应收款管理办法(暂行)》文件编号: FSL —Q WI/Q-CW-06 应收款管理办法目的为规范公司的应收账款管理,提高资金周转率,降低风险损失机率, 减少收账费用及财务损失,确保应收账款及时收回,特制定本管理办法。适用范围本规定适用于所有归属于本公司的应收款的管理, 包括暂估收入。职责财务部:负责公司应收账款的管理。市场发展部:负责与甲方合同或暂结算协议及项目垫款结算的签订。办公室:需要时负责与主机厂落实项目垫款的支付。其他部门:部长为部门应收款的第一责任人,负责部门应收款的管理清收工作。定义应收款包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收账款。应收款是公司流动资产的组成部分, 是公司与欠款人之间形成债权债务关系。应收账款: 是公司因提供物流服务( 运输、仓储、配送、租赁、加工、物流信息) 等业务而应向购货方、接收服务的单位或个人收取的款项。应收票据:是公司因提供物流服务收到的商业汇票。预付账款: 是指公司按照购货合同规定,预先以货币资金或货币等价物支付给供应商的货款。其他应收款: 是指除应收账款、应收票据、预付账款外, 企业应收、暂付给其他单位和个人的各种款项。包括:4 . 应收的各种赔款: 指因失职造成一定损失而应向责任人收取的赔款, 或因物流, 企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等。 4 . 应收的各种罚款:员工考核扣款、二级承运商货损罚款等。 4 . 存出的保证金:招标保证金,合同质量保证金等。 4 . 备用金:各部门和个人借用的业务周转金、差旅费等。 4 . 应向职工收取的各种垫付的款项: 为职工垫付的水电房租费、伙食费、应由职工负担的医药费等。工作程序应收款管理的基本原则 “部门全程负责”原则,即每个部门在应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款发生后, 在合同规定回款期限到后一个月内,必须确保应收款及时回笼或清理报销。 “部长负责制”原则,部长为部门应收款的第一责任人,负责部门应收款的管理清收工作。各个部门要定期检查应收款回笼情况,对没有及时回收的款项,要登记造册,安排专人催欠。 ISO9001:200 8三级文件《应收款管理办法(暂行)》文件编号: FSL —Q WI/Q-CW-06 4 5 .2 应收款管理的流程财务部为公司应收账款的管理部门。财务部按照部门