文档介绍：rn(3月4日所长办公会经过)制定本规定的目的是全面落实<中华人民共和国会计法>和有关财务规定、法律法规和方针政策精神,改进和加强拉美所财务管理工作,严格执行有关财务规定,确保拉美所各项资金支出合理合法,安全有序,以提高工作效率和更好的为科研工作服务。一、基本原则1、统一管理。我所财务工作在所长的领导下,做到合理计划,收支平衡,增加积累,增加调控能力。2、课题核算。课题经费到帐后,由承担课题的课题负责人直接负责管理。各课题组要根据财务管理规定,按照增收节支的要求,制定具体的经费使用预算,严格管理。管理费按有关规定执行。3、双签制度。财务开支必须坚持”会计核准、领导审批”的原则,实行行政负责人”财务一支笔”的原则。课题经费和专项经费分别实行课题分管负责人和所长”双签”制度。4、法人负责制。在科学支出和预算管理的基础上,实行财务管理所长法人代表负责制。二、现金的管理规定1、现金的使用范围职工的工资、奖金、津贴;各种劳保、福利费(托儿补、医疗费等)以及国家规定的对个人的其它支出;出差人员必须携带的差旅费;结算起点1000元以下(不含1000元)的零星开支;中国人民银行规定的需要支付现金的其它支出。2、现金的库存限额库存限额应保证3-5天的正常开支,超额部分应及时存入银行,不得任意挪用现金,不得以”白条抵金”,不得坐支现金。3、现金的管理要求出纳人员应每日根据主管会计审核后的现金收款、付款凭证逐笔登记现金日记帐,并于每日结出本金收入、合计数和结存数,并同现金库存数核对相符,作到日清月结,保证帐款相符。出纳人员每周五需把本周报销的所有单据汇总转交主管会计记账。严格执行财会安全保卫制度,保险柜要上锁,钥匙随身携带。到银行取送现金直去直回,中途不得办理其它事宜。三、支票的管理规定1、支票的用途现金支票只作发放工资、奖金和提取备用金、差旅费使用,其它开支不得使用现金支票。转帐支票只限于本单位日常范围使用,任何人不得出借、转让给其它单位或个人。2、支票的购置和领取(1)出纳人员购买支票后应登记购买支票的购买时间、本数、起始号码。每月结出剩余数量,起始号码。(2)部门领取支票时,领用人必须履行手续,认真填写支票申领单,经部门领导(课题负责人)签字后,方可领用。3、支票的签发出纳人员签发支票时,原则上应将签发日期、金额、用途、接收单位的名称填写齐全。支票使用人在不知接收单位及金额时,至少要填写日期、用途及限额等栏目,严禁签发空白支票。4、支票的使用(1)使用支票后,要及时办理报销手续,十日之内必须到财务部门报帐。如支票到期未使用,应将超期支票退回财务部门,需要支票时再另行办理申领手续。(2)支票使用人领用的支票要妥善保管,不得遗失、折损,如发生意外,应及时报告财务部门,对此造成的损失应由支票使用人负责。如主管会计签发支票时没有按规定办理则主管会计与支票使用人负同等责任。5、支票的保管(1)对空白支票必须严格管理,专设支票登记薄。(2)主管会计须妥善保管财务印章,财务专用章和人名章应由主管会计和出纳分别保管。严格按规定使用。对因各种原因退回的支票要妥善保管。四、收支审批规定1、预算内的人头经费(工资、津贴、住房、保险及医疗、通讯、水电补贴等)按月支付。经所务会和所长办公会认可的固定金额支出,由负责行政工作的所长助理(下简称”所长助理”)签字(”支出