文档介绍：存货盘点方法盘点制度1(0目的:为了存货、财务及财产盘点的正确性,保证企业各项资产的安全、完整,特制定本制度。2(0适用范围:2(1存货盘点:是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。2(2财务盘点:是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。2(3财产盘点:是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。2(3(1固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2(3(2保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。2(2(3保管品:以费用购置者。3(0术语:3(1年中、年终盘点:3(1(1存货:由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。3(1(2财务:由财务部门与内部审计部门共同盘点。3(1(3财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。3(2月末盘点:每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。3(3月份检查:由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。4(0职责:4(1总盘人:由总经理或财务总监担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。4(2主盘人:由各经管部门主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。4(3复盘人:由总盘人视需要指派及各经管部门的主管,负责盘点监督之责。4(4盘点人:由各经管部门指派,负责点计数量。4(5会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。4(6监点人:由总经理或财务总监派员担任。4(7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、监点人,其职责亦同。5(0盘点前准备事项:5(1盘点编组:由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表",呈总经理核定后,公布实施。5(2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。5(2(1存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。5(2(2现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。5(2(3各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。5(2(4各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整,将账面数调整为正确的账面结存数。5(3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。6(0年中、年终全面盘点:6(1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。6(2盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。6(3年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。6(4盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。6(5盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于"盘点统计表",并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,