内部控制培训课程课件(PPT44页).pptx

文档介绍：内部控制培训课程——非专业人员培训By:JACKY目录内部控制综述1内控的建立和执行2案例展示3案例讨论4综述--导言现在部门有没有内控?内控为什么不被重视?公司管理者的态度如何?综述--内部控制定义什么目标综述--内控目标强调公司的基本经营目标,包括绩效和利润目标及资源的安全可靠性包括公司必须遵守的法律、法规,以维护良好的信誉,避免负面影响包括可靠的财务报表及其他财务信息的真实性为什么需要内控公司每年以60%速度发展,在各环节制定的规章制度是否能适应公司的发展速度?会否因为制度存在的制度缺失影响公司的成长?现状一:公司正在积极筹备上市,对内部控制的需要源自于证券所的监督要求现状二:世界500强企业的成功经验现状三:我国内部控制相关的监管要求---交易所层面规定内容摘要出台日期生效日期上海证券交易所:《上海证券交易所上市公司内部控制指引》要求上市公司董事会应在年度报告披露的同时,披露年度内部控制自我评估报告,并披露会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见2006-6-42006-7-1深圳证券交易所上市公司应当于每个会计年度结束后四个月内将内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见报送本所,并与年度报告全文同时对外披露2006-9-282007-7-1MOTOROLA三件法宝竞争优势内部控制六西格玛全面缩短运作周期内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱,到达目的地-----------期望内控系统五要素关注点空气大脑神经血液免疫