文档介绍：账户审批管理办法海南华锦旅业集团股份有限公司账户管理办法为进一步加强账户管理,规范账户的开立、变更及撤销等程序,确保集团资金管理系统的正常运作,根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及其他有关规定,结合集团实际,制定本办法。第一条本办法适用于集团总部及其各分子公司。第二条本办法所指账户指各成员单位为满足集团资金集中管理的需要,在银行和集团各级资金管理中心开立的账户。第三条集团统一规范账户的开立、变更和撤销行为,集团总部、分子公司账户的开立、变更和撤销,必须报经集团资金管理中心审批后办理。办理账户的开立、变更及撤销,须报资金管理中心审批的成员单位,填写《银行账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销备案表》。未经审批备案,各成员单位不得私自开立、变更及撤销账户。集团财务管理部建立银行账户管理档案,统一管理。第四条各成员单位银行账户按用途分为收入账户、支出账户、备用金账户和专用账户。一般情况下各成员单位在所属资金管理中心只开设一个内部账户,因业务需要确需开设多个内部账户的必须经资金管理中心审批后方可开设。第五条各成员单位应以本单位全称开立银行账户,禁止以个人、其他单位的名义开立银行账户。各成员单位的所有银行账户均应纳入集团资金管理系统管理。各成员单位要及时更新未实现银企直连的银行账户在资金管理系统中的账户信息。确保月末资金管理系统资金余额与财务核算系统银行存款余额一致。第六条各成员单位账户的日常管理由本单位负责,预留银行签章应分开保管,因故需要委托第三人保管时,应按规定办理交接手续。第七条各级资金管理中心和各成员单位要加强账户的基础性管理工作,做到日清月结,指定专人(两人以上)定期到银行柜台(所属资金管理中心)进行对账,逐笔核对企业银行存款日记账与银行对账清单是否一致,银行存款余额是否相符,核对结果由双方签字盖章确认,以确保银行存款的真实性与完整性。期末按规定编制银行(资金管理中心)存款余额调节表,存款账面余额应与银行(资金管理中心)对账单调节相符,如调节不符,应查明原因,及时处理。第八条各成员单位要按照收支两条