文档介绍：制订栏执行部门制订部门监督部门发布日期修订栏修订序号原内容修正内容修订人修订部门确认发送栏总裁办督察审计部人力资源部连锁管理部财务管理部教育变革部信息管理部各公司“收支两条线”:为加强资金管理,控制资金风险,提高资金使用效率,特制订本办法。:本制度适用于机构计划财务部和各子公司财务部。:::计划财务部、:、监督与控制,降低资金成本和资金运作风险,提高资金整体运作效率,消除各子公司及各门店“坐收坐支”行为,推行全面预算管理,堵塞预算外资金支付,保证公司关于各子公司及门店内部资金管理采取“收支两条线”管理模式决定的有效执行,特制定本暂行办法(以下简称办法)。。本办法未作规定事项执行公司原有制度,与原制度有冲突处以本办法为准。,指各子公司及各门店严格执行公司各项制度及有关规定,加强收入与支出的管理,将业务收入与行政支出两个资金分流,分设不同银行帐户进行管理。JHCWB-06-D10肖武“收支两条线”(以下简称业务户)和行政专用帐户(以下简称行政户)。各子公司所有帐户需分业务户和行政户性质报机构备案,各门店的所有帐户需分业务户和行政户性质报子公司和机构同时备案。门店因特殊情况无法开设专用帐户,需以书面申请形式上报子公司和机构计划财务部批准。(包括主营业务收入和非主营业务收入)必须全部纳入财务统一核算体系,不准另设账外账,并需按规定存入报备的业务户,不得坐支。,业务户只能支付采购资金、每月向行政户划拨行政资金、与机构指定帐户发生往来;各子公司及各门店所有行政费用只能从行政户支出,行政户不能存入任何其他收入。,上划后各门店的业务户余额原则上应保持千元以内。但子公司无特殊要求情况下,门店每月27日至月末收入,可于次月第一个工作日上划至子公司业务户。,月初根据审批通过的年度预算编制月度资金预算上报机构备案。子公司根据报备的月度预算按进度从业务户将行政资金划拨至其行政户。,月初根据审批通过的年度预算编制月度资金预算上报子公司备案。子公司根据月度预算按进度将行政资金从子公司行政户下拨至门店行政户。。在年度执行中,因公司制度、业务调整以及机构、人员发生较大变动,确需对费用预算进行调整的,应按预算编制程序重新报批。预算外的支出也应按预算编制程序重新报批。子公司和门店根据调整后的预算进行资金划拨。“收支两条线”管理暂行办法实施监督。省公司利用银行网络系统可以对下属各门店的业务户和行政户