文档介绍：内审反舞弊技术南京审计大学陈艳娇纳税人俱乐部4006509936第一部分各环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用之一:采购舞弊纳税人俱乐部4006509936A公司采购反舞弊审计案例A公司所在地有不少大型钢材经销商A一年采购量超千万A向M仅询过一次价你的疑惑?如你是内审人员你打算下一步A询价单位如何做?供应商公司名称注册资本地点B公司3万外地C公司50万外地D公司100万外地E公司500万纳税人俱乐部4006509936审计发现:注册地不同的两家供应商,回复的传真件来自同一地区,同一传产机。什么疑问?纳税人俱乐部4006509936C工商档案业务经C公司理是K开户人实地门面招牌C公司公司(中标电气材料公司,Q地区)D公司(N地)D与K报价单同城同传真网查此地某纺织公司代表处,其不知道DE公司BE报价单开自同传BEF同办公地点F公司真,上面显示K公司电话一样B公司纳税人俱乐部4006509936(二)舞弊的信息来源舞弊的概念是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段,损害或者谋取组织利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。(2204“内部审计具体准则——对舞弊行为进行检査和报告”第二条纳税人俱乐部40065099362、来源举报、控告直接下达;现场审计发现的;——闲聊(偶然)纳税人俱乐部4006509936举报462%偶然因素20%内部审计194%内部控制233%%警察发现32%纳税人俱乐部40065099363、舞弊六大高发部门(排序)采购、销售、客服、高管、会计、运营?、确定舞弊情节后该怎么做?纳税人俱乐部40065099365、采购中可能存在的其他舞弊行为(1)高报价供应商从未采购过(2)供应商主动放弃合作,或抱怨和抗议(3)临时引入新的供应商(4)报价单没有盖章,只有签字纳税人俱乐部4006509936