文档介绍：清算账户管理和公共管理控制业务培训
中国人民银行支付结算司
清算账户管理和公共管理控制业务培训
2010年11月
第一部分清算账户管理系统
提纲
一、清算账户管理系统(SAPS)概述
二、科目及账户设置
三、清算账户的管理
四、资金清算
五、流动性风险管理
六、日终和年终处理
七、业务差错和异常情况处理
八、业务标准
清算账户管理系统(SAPS)
清算账户管理系统(SAPS)是支付系统的核心系统,通过集中存储和管理清算账户,完成支付系统各类业务的资金清算,并为中央银行办理现金存取、再贷款、再贴现等业务提供清算服务
第一代SAPS在功能上的不足
结算服务时间受制于大额支付系统,无法在大额业务截止后继续为其他支付业务提供资金清算服务
不适应商业银行数据集中后的接入和清算需求,无法有效支持商业银行灵活选择一点接入、一点清算或一点接入、多点清算等方式
流动性风险管理功能有待加强,不能提供在同一法人不同清算账户间灵活地进行资金调配、实时查询清算账户和非清算账户全面流动性等管理手段
第二代SAPS在功能上的改进
通过解除SAPS与大额支付系统的绑定关系,延长SAPS的结算服务时间,以便在大额业务截止后,SAPS仍可为其他支付业务提供资金清算
支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式,采用一点接入的商业银行既可一点清算也可多点清算
提供更加全面和完善的流动性风险管理功能,新增大额支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆借和全面流动性查询等功能
清算账户管理系统拓朴结构图
系统主要功能
清算账户的集中管理
高效的资金清算
全面的流动性风险管理
有效的信用风险管理
系统运行时间
提纲
一、清算账户管理系统(SAPS)概述
二、科目及账户设置
三、清算账户的管理
四、资金清算
五、流动性风险管理
六、日终和年终处理
七、业务差错和异常情况处理
八、业务标准
系统设置的会计科目
存款类科目
反映清算账户和特许账户资金的变动情况
联行类科目
包括大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往来三个科目
汇总平衡科目
为平衡SAPS代理人民银行(库)账务处理而设置
系统设置的账户
清算(特许)账户
清算账户是中国人民银行为经批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行以及城乡信用社开设的准备金存款账户
特许账户是指中国人民银行为特许参与者开设的专门用于办理人民币资金结算的存款账户
联行类账户
在大额支付往来、小额支付往来和支付清算资金往来等联行类科目下为人行会计营业部门衡类账户
支付系统特有账户,在汇总平衡科目下按人民银行会计营业部门、国库部门分别设户
提纲
一、清算账户管理系统(SAPS)概述
二、科目及账户设置
三、清算账户的管理
四、资金清算
五、流动性风险管理
六、日终和年终处理
七、业务差错和异常情况处理
八、业务标准
清算账户的开立
清算账户的撤销
支付系统下发行名行号变更文件,将该清算账户对应的直接参与者所辖全部间接参与者的行名行号予以撤销或归并到其他直接参与者
SAPS T-1日日间,对待撤销直接参与者进行业务计费和扣费
小额和网上支付跨行清算系统T-1日日切后,行名行号撤销信息自动对两系统生效
大额支付系统T-1日日切后,行名行号撤销信息自动对大额支付系统生效
SAPS T-1日日切后,将该清算账户余额结零并通知ACS,行名行号撤销信息对SAPS生效
清算账户的维护
清算账户余额下限值(资金池管理)
清算账户余额下限值(日终自动拆借)
商业银行可维护信息
贷记控制
借记控制
余额最低控制金额
日间透支限额
清算账户名称
人民银行可维护信息
SAPS按修改指令对其管理的清算账户相关信息进行维护处理,并将处理结果通知人民银行会计营业部门和有关参与者
清算账户的控制
部分余额控制
借记控制
贷记控制
清算账户控制解除
提纲
一、清算账户管理系统(SAPS)概述
二、科目及账户设置
三、清算账户的管理
四、资金清算
五、流动性风险管理
六、日终和年终处理
七、业务差错和异常情况处理
八、业务标准
资金清算原则
大额支付业务
SAPS对大额支付系统提交的支付清算指令逐笔实时全额进行清算,被借记行清算账户可用头寸不足的作清算排队处理。在预定清算窗口关闭时间,如被借记行清算账户仍不足支付,SAPS将排队的大额支付业务作退回处理
资金清算原则
小额及网银净额业务
● SAPS对小额系统和网银系统按场次提交的轧差净额进行清算,清算账户可用头寸不足的作清算排队处理
●小额和网银的轧差净额不可撤销或退回