文档介绍：商业银行经营与管理商业银行负债管理
第一节商业银行负债业务概述
第二节存款负债的经营管理
第三节借入负债的经营管理
第四节银行负债成本及结构分析
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一、商业银行负债的含义及种类
(一) 银行负债的含义
负债是指过去的交易事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
负债=资产-所有者权益
负债的基本特征:
(1)必须是现时存在的经济义务;
(2)必须能够用货币计量;
(3)负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是原有负债的延期,不能构成新的负债。
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11>.按流动性分
(二) 银行负债的种类
(或结构)分
流动负债
长期负债
期限在一年以下(含一年)的负债。
期限在一年以上的各种负债
存款负债
借入负债
其他负债
向央行借款
向同业借款
向公众借款
结算中形成的、应付未付的负债。
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管理负债
核心负债与负债总额之比不应低于60%。
核心负债是相对于管理负债而言的。
核心存款是指从当地市场筹集的存款。与购买资金相比较,利息成本通常更低,与
“热钱”或在国内市场或国际货币市场获得资金相比,具有相对稳定性。总之,在其他条件相同的情况下,拥有核心存款比那些没有核心存款的银行更有价值。
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二、银行负债的作用
1. 是商业银行经营的基础条件。
2. 是保持银行流动性的手段。
3. 是银行同社会各界联系的桥梁。
4 .是构成社会流通中货币量的重要部分。
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三、银行负债的管理目标
1. 增强负债的稳定性。
2. 保证负债的安全性。
3. 保持负债结构的合理性。
4. 实现负债的低成本性。
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四、银行负债的管理原则
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2. 成本控制原则。
3. 量力而行原则。
4. 结构合理原则。
①流动资产/流动负债≥25%
②拆入资金/各项存款≤4%
③拆出资金/各项存款≤8%
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第二节存款负债的经营管理
一、存款业务概述
二、传统的存款业务
三、存款工具的设计和创新
四、存款成本管理
五、银行存款的稳定性分析
六、存款规模控制及风险管理
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一、存款业务概述
●存款是商业银行最主要的负债,是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。
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●存款种类的划分:
存款=企事业单位存款+同业存款+储蓄存
款+财政性存款
存款=活期存款+定期存款
存款=保本增值型+计划消费型+安全保
密型+方便存取型+投机好奇型
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二、传统的存款业务
(一)美国及其他国家的存款工具
活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。
定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限在美国最短为 7天,在我国通常为3个月、6个月和1年不等,期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等,但都要高于活期存款。
储蓄存款和储蓄是两个不同的概念,储蓄的原始意义指的是贮藏,而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。我国专指居民个人在银行的存款。
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(二)我国的存款工具
(1)单位活期存款
单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。
(2)单位定期存款
单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起点在10万元以上的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等,期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等,但都要高于活期存款。
按期限分为定期和活期两种;按币种分为人民币和外币两种。
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[练习题]储户王某1999年5月5日存入整存整取储蓄存款10 000元,定期三年,%。该储户于2001年5月10日要求提前支取5 000元,%,剩余5 000元于2002年5月5日到期支取。要求计算各期实际支付利息。
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三、存款工具的设计和创新
(一)存款工具设计的原则
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(二)存款工具的创新
所谓存款工具创新,指的是银行根据客户的动机和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需求的过程。
①活期存款的创新工具
②定期存款的创新工具
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