文档介绍：XX房地产开发有限公司财务管理制度征求意见稿
公房地产开发有限公司
财务管理刺度
征朱意见稿
2012年9月
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第六家
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第升
第十与章
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第升章
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第升七章
菅业收人利潞及利润分陆算
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担账政
椿
........................................19
资金管
春刑
为加强公司财务管理工作,规范公司财务行为,保识公司财
产安全,保护股沥合法权苑,依据中华人民共和国会计法、会计基破工作
规范以及国家根关财经法规,制定本制度
公司在进行经营活动周内部财务管理过程中须世格执行本制
本制度由公司主算财务
负资绍织宝旁,财务贼金部
贺资典佛监督实旋,公司
理寿本制度的执行古有领导资任。
第二章
财务管理绍织机杰及主要责
第四条
财务资金部负资绍织公司会计校籁和财务管理。公司实行独
立栗筠,在揪仁范国内行侩财务收支的审折权和资产的管理权
第于条
财务资金部的主要职贾括以内容
一负质按赘国家的有关政筝、法律、法规,执行公司财务管理制
度及有关财务内部抱制制度,组织公司财务管理和会计柳鲸工作,规范财
务工作鞍序。
二正确北理会计事顽,及时间股沥会及公司有关领导反映公司的
财务收支、经曾成松、纳税事顺等。
三棣探股交会下达的经曾目标制定公司的财务计划,并反晃分析
财务计刑的完成情泓及揉出改迸建议。
四根椿公司的财务管理制度和权贬手册%力理有关的财
务收支业务,负资资金结赔工作,盎督和格查戏本、费用开支情况,绪护
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五根据成本控制目标及年度吊顺贺用计划,严格审校各顶成本、
贺用支出,健场成本控制工作。
六统茵协清财务关系及统箍处理财务工作中出珑的间题。
七配合相关机构依法进行宗计、评估、财务监督等工作。
财务会计监督和内部挂制刺度
一财务人员按规定实行财务会计监督,其主要内容为,
1对不真实、不司法的原始凯证不孔受理并向公司总经理报告,对记
轼不掩确、不完整的原炼凭诈孔以迷回,要求更正、补充
2、发现贵涛记录与定物、款项不征,应及财格明原因,并立即向公司
总经理报告,按卿有关规定进行处理
3、陈法定的会计账册外,不得古立会计货册。
二财务部门分三个H节对资金使用进行全议程监管,包括成本费
用支出和贵日用敦
1事股F节,主要格查欲顶略请的依揪,如业务吾咏、用款计刑和批
准手统星否完善无误树查用欲额、付款方式与期限是吴与合同、计划相
符。
2、事中玖节,主要格查款项春否拷合同觅定的时间、地点汇出并进入
对方司法购户,格查用诡春否祚改取等。
3、事后H节,主要格查资3是否与吾合目标真彻,桃查资全团政
及回笛情汪等
三财务内邱挂别制度
工出的员不得吟时古资稳校、会计档根保管和收、费用、倪权债务
默目的盛记工作。
2、付歇环节的内部挂制
人支票和银行颂留印鉴%顾分开保管,其中出纳负资支祥的保管,财
务主管负质铨行预窄印鉴和财税类印章的保管
B俭用网上锅行付款,每笑交易须经过录A与复校响重以上的碧
认才能发送铬行,其中出纳负责录工作,财务主管负资网铨复栗
的工作,金颜粗过万的付款,增加财务经理的二级复校
3、会计机松负质人、财务经理、财务主管和出纳的聘任应当由公司股
木会况定
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会计人员工作文痒
一会计人员工作溥助或者四故离职,久须将本人所经管的会计工
作全部移文绑按人员。未办清交按手组,不得浩动或者高职
二拳智人员应当认真按管移交工作,并维续办理移交的未事
项。
三会计人员办理移交手绩脱,%%须及时偷好以下工作
工已约受理的经济业务而尚木境制会计凭证的,应当境制宏毕。
2、胡未登记的账目,应当吊记完毕,并在最口笔余额吊加羟经办人
责印章
3、整理应移文的各顺资料,对未了事顺与出书面材料
仁编制移文淇册,刑明应移交的会计凭证、会计贲湘、会计技表、印
章、现金、有价法券、支聚源、发票、文件、其他会计资料和松品等内
容,实行会计电薛化的公司,移交人员运应当在移交清册中列明会计转件
及相关宿码、会计轮件数据礁盛及有关实物资料等内宾
第3页共春页
四会计人员办理交按手续,
交疱,由公司会计机杰负贾人、会计主管人员负资益交,会计机杰货责
人、会计主管人员交拽,由公司息经理负资益交,必要时可由服交会洁人
伟网招文。
二移交人员%顾挂移交淇册语项粟交,推智人员造项铸对点收
六会计机构负责人、会计主算人员移文时,%%须将全部财务会计