文档介绍：借款流程
借款人提出申请
部门负责人签字审批
财务负责人签字审批
总经理签字审批
费用报销流程
报销人整理票据
总经理审核签批
经办人签字
部门负责人审核签字
财务负责人审核签字
采购报销流程
采购整理票据，并在
票据上签字
材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字
办公用品等由办公室
主任审核签字
部门负责人
审核签字
财务负责人审核签字
总经理审核签批
应收帐款管理及催收流程
总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理
销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理
年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目
销售部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户
的回款情况及时催收货款
销售部对客户进行资信评级
盘点流程
保管人核对帐目、整理材料，准备
盘点工作
分配具体人员进行实物盘点
根据盘点结果填写盘点表
根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的
存货先做待处理财产损益处理
领导批准后，财务做帐务处理
会计核算流程
原始凭证
会计报表
记帐凭证
科目汇总表
登记日记帐、明细分类帐、总帐
货物销售流程
每月月底前销售部门填写“销***开具通知单”
财务部预收货款
销售部根据付款情况，填写销货通知单
仓库凭销货通知单发货
签订购销合同
客户凭“销***开具通知单”开具发票
客户资信管理流程
销售部建立客户资信档案
销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理
总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策
销售部按季对客户资信风险进行重新评估
销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限
报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限
总经理核准客户资信种类及相应资信政