文档介绍：流动资产质量分析

合并数
母公司数
期末余额
期初余额
期末余额
期初余额
货币资金
10,878,313,
11,150,784,
5,904,786,
7,049,645,
企业本年度货币资金数额有所下降，但该货币资金减少并菲企业提高资金利用效率所致。由资产负债表和现金流量表可以发现，母公司本年度长期股权投资增加数额均大致等于其对外投资产生的现金流量数额，说明减少的货币资金主要用于企业对外投资，而投资对象主要是子公司，此吋需要在确定货币资金满足口常经营需要的基础上考虑子公司的盈利状况。

合并数
母公司数
期末余额
期初余额
期末余额
期初余额
交易性金融资产
28,120,
51,800,
27,
41,289,
公允价值变动损益
-107,491,
8,129,
-103,071,
-866,
投资收益
49,799,
138,617,
4,561,
263,419,
母子公司货币资金和交易性金融资产均有所下降，结合利润表中“公允价值变动损益”及“投资收益”项目可知，企业交易性金融资产盈利能力较差，企业当期出售了一些质量较差的交易性金融资产，以此来补充货币资金。

合并数
母公司数
期末余额
期初余额
期末余额
期初余额
应收账款
6,536,867,
5,929,945,164,96
2,555,547,
2,998,730,
应收票据
8,645,849,
9,076,859,
5,345,436,
6,449,942,
（1）规模
合并报表中，应收账款和营收票据之和占到总资产的27%左右，相比于格力电器 2012年33%的数据稍低些，说明企业的信用政策较为严格。
（2）应收票据与应收账款内部结构
总体來看，长虹屯器应收票据数额大于应收账款，而应收票据收冋更有保障，说明企业在下游销售过程中处于竞争优势地位，回款能力较好。然而，从期初期末数据来看，应收账款期末数据与期初相比均有所增加，而应收票据却有所下降，这可能是因为欧洲债务危机持续恶化，国内家电市场趋于饱和状态，企业为尽量达到预期的经营目标，放宽信用政策所致。
（3）应收票据内部结构
票据种类
年末金额
年初金额
银行承兑汇票
&645,120,
9,073,894,
商业承兑汇票
729,65&00
2,964,
合计
&645,849,
9,076,859,
从报表附注所获取的数据来看，长虹电器应收票据中占主要地位的是银行承兑汇票，但期末银行承兑汇票比例有所下降，原因也大致与上文提到的类似。
预付账款
合并数
母公司数
期末余额
期初余额
期末余额
期初余额
预付账款
1,279,445