文档介绍：雅居乐地产控股有限公司物业系统财务知识学习
物业系统财务知识学习
培训内容
1、财务审批权限
2、费用报销的管理
3、工资的计算及个人所得税的计算
4、物业系统责任指标
5、财务管理知识
借款和费用报销的审批权限(2008年)
附件一财务审批权限(适用于房地产)3>.pdf
2、费用报销管理
1、费用报销应严格按照集团公司规定的财务审
批权限执行,所有费用支出须在核定批准的
定额范围内开支。
2、采购物品的报销单据必须有各部门的申购单
和入库单,财务人员复核时应检查所付单据
是否经授权人的核准签字,核对发票金额是
否与入库单金额一致,发票抬头的单位全称是否正确审核无误后才办理报销手续。
3、个人通讯费用的报销,参照《福利管理制度》
第二十一条“通讯补贴”执行。(督导级及其他员工除外派工作以外,每月报销话费时只能报销一个移动号码的费用,充值卡费发票也可报销,当月话费一律在次月报销)
4、各部门接待,原则上必须在集团公司属下各营
业场所或项目指定有权签单的单位进行。
5、各部门因业务需要接待有关政府部门或人的,须经项目负责人或集团本部各中心总监审批或主管董事副总裁审批方可报销,所附报销单据须另附费用报销说明单,并注明接待原因及人数,如所付单据不符合要求的, 应退回经办人重新办理。
6、因公司业务而出差的人员(包括集团公司到项目检查工作的人员),所发生的交通费、餐费、住宿费按集团公司差旅费开支标准执行,超出标准定额的由个人承担,所有出差费用必须凭发票办理报销手续。
7、车辆维修应填写维修申请单,经部门核准送定点维修中心,如经办人没有到指定地点维修的,财务部一律不办理报销手续。
8、借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作他用,财务部门定期、不定期清理借款,及时催报已到预计还款时间的借款,逾期一个月仍不归还者,财务部在当月工资扣除。
9、其他费用报销手续,经办人需填制报销凭证,注明
款项支出的原因,部门经理审查签名,经财务复核
后呈项目负责人、集团主管副总裁或主管董事审批
后到财务部办理报销手续。
10、财务人员在付款前,应复核所需支付款项的手续是
否齐全,是否符合集团公司的审批权限,对于超出
权限的,应退回给经办人补办有关的手续,所有报
销凭证必须经财务部门复核后才能付款。
11、未取得原始发票而要先付款的,经办人可填借款
单,经项目负责人或集团本部主管副总裁及主管
董事审批后,财务部才能办理有关的借款手续。
雅居乐地产控股有限公司差旅费定额标准
货币单位:除注明外均为人民币
乘坐市内各种交通工具均可,按实际发生额报销
市内交通费
正餐25
正餐30
正餐35
正餐45
早餐15
早餐15
早餐20
早餐25
伙食补助
200
250
400
500
住宿费
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车软卧
交通工具
其它地区
乘坐市内各种交通工具均可,按实际发生额报销
市内交通费
正餐25
正餐30
正餐40
正餐50
早餐15
早餐20
早餐25
早餐30
伙食补助
200
250
400
500
住宿费
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车硬卧
飞机、汽车、火车软卧
交通工具
重点城市
乘坐市内各种交通工具均可,按实际发生额报销
市内交通费
正餐$40
正餐$50
正餐$60
正餐$70
早餐$30
早餐$30
早餐$30
早餐$40
伙食补助
由港澳公司代订房或按代订房间同等标准开支
住宿费
1、重点城市指直辖市和省会以上的大城市;2、其它地区是指除港澳、重点城市和邻近地区以外的国内其它地区;3、凡出差地点有本公司机构的,由所在机构代订房;4、两人以上出差,以同性别两人一房的标准报销。5、所有人员出差乘坐的飞机、火车、轮胎等交通工具,均以普通仓标准报销。
同左
同左
同左
火车、轮船、直达汽车
交通工具
港澳地区
备注
普通职员
督导级
行政六七级
行政三四五级
费用\级别
工资计算
全薪=薪资总额+福利补贴
薪资总额=基本工资+周末加班费+奖金
福利补贴=食宿补贴、岗位补贴、司龄补贴
实发工资=应发小计-应扣小计
应发小计=基本工资+周末加班费+奖金+食宿补贴+岗位补贴+司龄补贴+加班费(超时、一般超勤、法定超勤)+佣金+其它+奖罚+补发/补贴-考勤扣款(事假、病假、产假等)
应扣小计=个人扣费+基金会捐款+社保+住房公积
金+个人所得税
超时加班费=基本工资/**加班时数
一般