文档介绍：内控体系学****心得
　　1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。
　　2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应该好好要学****一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。
　　3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。
　　4、coso法案中，现在也加入了战略管理。难怪cpa考试也加了一门
　　5、sox法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。
　　6、内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角度来看待内部控制和管理
　　7、内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企业内部控制的环境。，企业内部控制的环境。风险评估
　　8、企业管理中的分权结构，做了该公司的管理咨询则不能做该公司的审计，否则无法保证审计的独立性，也不保证内部控制的有效实施。设计委员会应当设立在董事会之下、内部审计是一个独立的部门。
　　9、人力资源政策，轮岗交班，进行强制性的监督，也是内部控制的一种方式。法律顾问以及内部环境的治理。
　　10、进行控制之前应该进行风险评估、考察财务报表的可靠性。
　　11、信息的整合沟通，包括内部的还外部的。同时要关注信息安全程度
　　12、内部监督包括专项监督和持续性的监督csa内部控制的自我评价
　　13、内部控制也要考虑到员工的心里因素。不仅要有人情味，同时也要有效率。注重员工思想道德的建设
　　14、公司舞弊
　　公司管理层---虚假财务报告
　　中层干部-----虚报费用收受回扣
　　一般员工-----***偷窃
　　15、舞弊的形成：压力动机机会
　　5月8日，我代表我公司参加了江苏省财政厅主办的《江苏省企业内部控制体系建设与实施学****报告会》。报告会主讲人是财政部会计司刘玉廷司长，我记得XX年版新企业会计准则正是在刘司长的主导下编写并颁布普及的，几年来对我国会计事业的发展起到了重大作用，标志着我国会计制度体系已正式与国际化接轨。在会计制度体系基本完善之后，财政部会计司又把企业内部控制体系建设提高到一个非常重要的高度