文档介绍：固定资产管理业务流程及说明
业务场景描述
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。
固定资产管理是指对固定资产的新增、修改、退出、转移、删除、借用、归还、维修、计算折旧率及残值率等管理工作。
适用范围
生产部门、运输部门、物资管理部门、财务部门
控制目标
1、保证固定资产完整无缺;
2、提高固定资产的完好程度和利用效果;
3、准确核定固定资产的需用量;
4、采用适当折旧方法,正确计算固定资产折旧额;
5、科学进行固定资产的投资预测;
业务流程图

流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
①
固定资产增加时,根据原始单据增加新的固定资产卡片,添加固定资产增加记录,同时更新固定资产卡片记录。
②
固定资产减少时,根据原始单据进行资产减少处理,添加固定资产减少记录,同时更新固定资产卡片记录。
③
固定资产发生内部调动等各种变动时,根据原始单据增加变动单,添加变动单记录,同时更新固定资产卡片记录。
④
根据固定资产卡片的记录和相应的折旧方法,计提折旧,形成折旧清单记录,同时更新固定资产卡片记录。
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
①
固定资产增加时,根据原始单据增加新的固定资产卡片,添加固定资产增加记录,同时更新固定资产卡片记录。
②
固定资产减少时,根据原始单据进行资产减少处理,添加固定资产减少记录,同时更新固定资产卡片记录。
③
固定资产发生内部调动等各种变动时,根据原始单据增加变动单,添加变动单记录,同时更新固定资产卡片记录。
④
根据固定资产卡片的记录和相应的折旧方法,计提折旧,形成折旧清单记录,同时更新固定资产卡片记录。
⑤
根据折旧清单记录,按照所属的不同部门或者不同的资产类别,进行折旧分配,形成折旧分配记录,同时更新成本记录。
⑥
固定资产全面检查以后,进行减值准备的计提处理,更新减值准备记录,同时更新固定资产卡片记录。
⑦
固定资产增减变动、折旧计提、减值准备计提和冲回等处理。
固定资产管理业务流程详述
①
固定资产增加
在初始化设置中,用户完成账套参数的设置、部门档案管理、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及样式设置和原始固定资产卡片的输入。
②
固定资产减少
减少固定资产只有当账套开始计提折旧后方可使用。否则减少资产只能通过删除固定资产卡片的途径来解决。
③
固定资产变动处理
固定资产在使用过程中调整资产卡片上的一些项目,此类变动必须留下原始凭证,这样产生的凭证称为变动单。
④
折旧计算
依据固定资产增减变动数据,输入新的固定资产卡片、资产减少单、变动单。系统根据录入的资料自动计算每项资产的折扣,并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目,自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。
⑤
根据用户的需要,系统通过基础信息、固定资产卡