文档介绍：商业银行信贷风险的内部管理南开大学硕士研究生毕业论文姓名:彭伟年级:二零零二级专业:金融掌研究方向:金础分析师:张诚教授南开大学深圳金融工程学院导二四年十月
摘要银行业是国家重要的战略产业部门,银行业的健康发展直接关系着整个国民经济的『T诵小S隢大型跨国银比,我固固有商业银行虽然规模相差不大,但在经营效率与竞争能力方面还存,【生着较大的差距。并且商业银行因为多种原因积累了大量的不良信贷资产,构成整个商业银行体系的系统风险。随着我国金融行业开放步伐的加快,建立与健全我国商业银行的信贷风险内部管理体系已经成为至关重要的问题。因此,本文试图以此为研究对象,从最活跃的信贷风险管理工具入手,分析风险管理各个环节的情况,并对信用风险管理体系的构成、发展过程进行了较为系统的总结和前瞻。全文共分五部分。第一章对传统的三种风险识别方法进行了介绍与分析,并就这几类方法应用提出了建议;第二章着重介绍了国际上关于信用风险度量的定量分析方法,通过对主要的定量模型的比较分析,评价分析了定量方法对微观信贷风险管理的实用价值。第三章对同韩商业银行不良资产管理的经验及其对我国商业银行的借鉴之处进行了总结。第四章考察了我国商业银б娌钜斓脑颍怨菇ㄎ夜桃敌糯缦漳部管理系统的因素及其相互关系进行了研究。并认为信贷风险管理是一个完整的体系,其中包括风险的别、计量与控制工具的完善,也包括对银行内部治理结构的合理化、规范化。文章的最后一部分为结论和政策建议。关键词:商业银行、信用风险、内部控制
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言引有关两世银行的风险管理,最初是依靠经验来管理的。由于当时各种经济关一、选题背景最近三十年,世界银行业迅速发展的同时,金融危机和银行危机也频繁发生。这些危机使人们更加关注金融风险问题。在我国,国有商业银行在经济转轨过程中积累了大量的不良资产,成为我国经济运行中的不稳定因素。因为银行风险具有非常大的外部成本,银行风险不能控制,会引起一连串的反映,甚至冲击整个经济的运行。从理论上讲,商业银行风险管理的核心是峰持赢利性、流动性和安全性原则,做到三者的协调统一,但三者间是矛盾的。赢利性越高,流动性和安全性则较低,而流动性,安全性提高又必然会使赢利性降低。这就决定了银行必须在管理风险的前提下追求最大的利润。因此,商业银行风险管理与经营管理具有内在一致性。随着风险管理的进一步发展,商业银行的风险管理将成为决定生存的核心,也必将成为其业务的核心。另外,伴随着经济与余融全球化的发展,银行风险管理也成为国际性的问题。最近,《新巴塞尔资本补充咖定》提出了新的风险管理方法和标准并将于年在发达国家逐步开始推行。同时,我国作为世界贸易组织的成员国,承诺在年月全面丌放我国金融行业。面对外资银行的进入,国内银行也需要严格风险控制标准,提高自身的竞争力。二、银行风险管理理论的发展与实践商业银行风险管理理论的发展系比较单纯,银行业务比较简学.,嘀赜诖娲钜滴竦墓芾恚糯婺2淮蟆随着时间的推移,商业银行的经营条件不断发生变化,商、【蟹缦展芾硪残枰
来,随着衍生工具及交易的迅猛埔谐〈ㄧ雒乓嫱怀觯恍┲饕5墓碳蚀笠理论与方法的完善。商业银行的风险管理理论经历了从资产管理到负债管理再到资产负债管理的路线。目前较为普遍的理论观点是强调对银行的资产风险和负债风险进行协调管理。不过,在年代金融创新不断的情况ゴ壳康髯什债管理,已经难以应付金融市场的发展变化。有人丌始对资产负债协凋管理提出了补充,资产负债表外管理的理论悄然出现。该理沦提倡从银行负债和资产以外的范围发展多样化的金融服务。目前该理论方兴未艾,其管理方法还未成熟定型。随着世纪七八十年代以来金融创新和金融自由化浪潮席卷西方发达国家,人们丌始将工程的思想引入金融学,综合采用各种工程技术方法饕S惺Ы#数值计算,网络图解,仿真模拟等杓芲丌发和运用新的金融产品,刨造性的解决各种金融问题。金融工程是现代金融学,信扈、技术和工程方法的结合,为风险管理提供了一种新的思维方法。与国外商业银行的风险管理理论的发展过程相似,我国商业银行也经历了由资产流动性管理,负债管理和资产负债综合比例管理的过程。年拢国人民银行制汀了《商业银行资产负债表比例管理暂行监控指标》和《关于资本成分及资产风险杈数的暂行规定》,规定了罄钭什赫壤芾砜刂浦标体系。商业银行从年仑⑹际孕醒H薹掷啵⒂月鹑面推行质量血级分类管理。近期,各商业银行已经丌始注意并尝试信贷模型的应用。这方面以建行“风险管理平台工程”为代表。建设银行“风险管理平台工程”将国际成熟的标准化管理思想和管理体系标准方法引入到建设银行展芾恚发《中国建设银行内韶控制体系标准》,以“过程管理模式”和“管理的系统方法”为工具来构建建设银行的内部控制体系,解决风险管理基础薄弱问题。现代银行信贷风险管理的模型与方法信用风险